售票处收银岗位财务制度

PAGE售票处收银岗位财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司售票处收银岗位的财务管理，确保售票款项的安全、准确、及时处理，维护公司财务秩序，保障公司及客户的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司内所有从事售票处收银工作的人员。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规及相关行业标准，依法进行财务活动。2.准确性原则确保售票款项的收付记录准确无误，数据真实可靠。3.及时性原则及时处理售票业务，按时结算款项，不得拖延。4.安全性原则保障售票款项的存储、流转安全，防止资金损失。二、岗位职责（一）收款员职责1.负责接待购票客户，准确收取票款，开具正规发票或收据。2.对收取的现金、支票、银行卡等款项进行当面清点、核对，确保金额准确。3.熟练操作售票系统，准确录入售票信息，包括票种、数量、价格、购票人信息等。4.及时将收款情况汇报给上级主管，确保资金流转信息畅通。（二）收银员职责1.负责对收款员交来的款项进行审核，核对金额、票据等信息是否一致。2.将审核无误的款项按照规定流程存入公司指定账户。3.定期与银行核对账目，确保资金到账情况准确无误。4.协助处理收款过程中的异常情况，如退票、退款等。（三）财务主管职责1.制定和完善售票处收银岗位财务制度，并监督执行。2.定期对收银工作进行检查和审计，确保财务制度的有效落实。3.协调与其他部门的关系，保障售票业务的顺利进行。4.对收银岗位的财务数据进行分析，为公司决策提供支持。三、售票款项收取（一）现金收取1.收款员应在客户面前仔细清点现金，辨别真伪。如发现假钞，应立即没收，并向客户说明情况。2.收取现金后，应及时在售票系统中记录收款金额，并开具现金收据。收据应注明日期、票种、数量、金额、购票人姓名等信息，并加盖公司财务专用章。3.每日营业结束后，收款员应将收取的现金与售票系统记录进行核对，确保金额一致。核对无误后，填写现金交款单，将现金存入公司指定的银行账户。（二）支票收取1.收款员收到支票后，应仔细审核支票的票面信息，包括出票人、出票日期、金额、用途、支票号码等。2.审核无误后，在售票系统中记录支票信息，并开具支票收据。收据应注明支票号码、出票日期、金额、购票人姓名等信息，并加盖公司财务专用章。3.将支票及时送交公司财务部门，由财务人员进行支票的背书、托收等处理。在支票款项到账前，不得将相关票款视为已收款。4.如支票出现退票情况，财务人员应及时通知收款员和相关部门，查明原因，并采取相应措施。（三）银行卡收取1.收款员应引导客户使用银行卡进行购票支付，并确保刷卡设备正常运行。2.客户刷卡后，收款员应核对刷卡金额与售票金额是否一致，并在售票系统中记录交易信息。3.打印交易凭条，由客户签字确认。交易凭条应妥善保存，作为交易凭证。4.每日营业结束后，收款员应将银行卡交易记录与售票系统记录进行核对，确保金额一致。同时，与银行进行数据核对，确认交易款项是否已成功到账。四、票据管理（一）发票管理1.公司应按照国家税务部门的规定，领取、使用和保管发票。2.收款员在开具发票时，应严格按照发票管理规定填写相关信息，确保内容真实、准确、完整。3.发票应顺序开具，不得跳号、虚开。开具后的发票存根联应妥善保存，以备税务机关检查。4.定期对发票的使用情况进行盘点，确保发票数量与系统记录一致。如发现发票丢失、被盗等情况，应及时报告税务机关，并采取相应措施。（二）收据管理1.收据由公司统一印制和管理，收款员应按照规定领取和使用。2.开具收据时，应注明日期、票种、数量、金额、购票人姓名等信息，并加盖公司财务专用章。3.收据存根联应定期装订成册，妥善保存，保存期限按照公司财务档案管理规定执行。4.如收据出现作废情况，应在收据上加盖“作废”章，并将作废收据与存根联一并保存。五、资金结算与存储（一）结算流程1.每日营业结束后，收款员应将当日收取的款项进行汇总，并与售票系统记录进行核对。核对无误后，填写收款日报表，报送给收银员。2.收银员对收款日报表进行审核，确认金额无误后，将款项按照规定流程存入公司指定账户。3.存款时，应填写银行进账单，注明款项来源、金额、票种等信息。进账单应与收款日报表、相关票据等一并作为记账凭证。4.财务人员应定期与银行核对账目，确保资金到账情况准确无误。如发现异常情况，应及时查明原因，并进行处理。（二）存储要求1.公司应选择信誉良好、安全性高的银行作为资金存储银行。2.资金应及时存入银行账户，不得坐支现金。3.银行账户应设置合理的权限，确保资金的安全。财务人员应定期更换银行账户密码，并妥善保管密码信息。4.对于大额资金的存储和使用，应按照公司相关规定进行审批，确保资金使用的合理性和安全性。六、财务核对与盘点（一）每日核对1.收款员每日营业结束后，应将收取的现金、支票、银行卡等款项与售票系统记录进行核对，确保金额一致。2.收银员在收到收款员交来的款项后，应及时进行审核，并与银行账户信息进行核对，确保资金到账情况准确无误。3.财务主管应定期对售票款项的收取、结算情况进行检查，发现问题及时督促整改。（二）定期盘点1.公司应定期对售票处的现金、票据等进行盘点。盘点工作应由财务人员和相关部门人员共同参与。2.盘点时，应核对现金实际金额与账面记录是否一致，票据数量与系统记录是否一致。3.如发现盘盈或盘亏情况，应及时查明原因，并按照公司财务制度进行处理。盘盈或盘亏情况应详细记录在盘点报告中，并报送给公司管理层。（三）账目核对1.财务人员应定期与银行核对账目，确保银行存款余额与公司账面记录一致。2.与往来客户核对账目，及时清理应收账款和应付账款，确保账目清晰。3.定期对售票业务的财务数据进行分析，与相关业务部门进行沟通，发现问题及时解决。七、财务监督与审计（一）内部监督1.公司应建立健全内部财务监督机制，加强对售票处收银岗位的财务监督。2.财务主管应定期对收银工作进行检查，发现问题及时督促整改。3.公司内部审计部门应定期对售票处的财务收支情况进行审计，确保财务制度的有效执行。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规的要求，定期聘请外部审计机构对公司财务状况进行审计。2.外部审计机构应对售票处收银岗位的财务收支情况进行重点审计，发现问题及时提出整改意见。3.公司应积极配合外部审计机构的工作，提供真实、准确、完整的财务资料。八、财务风险防范（一）风险识别1.公司应建立财务风险识别机制，及时发现售票处收银岗位可能存在的财务风险。2.风险识别应包括现金管理风险、票据管理风险、资金结算风险、人员操作风险等方面。（二）风险评估1.对识别出的财务风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。2.风险评估应综合考虑风险发生的可能性、影响范围、损失程度等因素。（三）风险应对1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。风险应对措施应包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等方面。2.对于高风险事项，应采取风险规避措施；对于可降低的风险，应采取风险降低措施；对于可转移的风险，应采取风险转移措施；对于风险较小且可接受的事项，可采取风险接受措施。九、违规处理（一）违规行为界定1.违反财务制度，如擅自挪用资金、坐支现金、开具虚假票据等。2.工作失误导致财务数据错误、资金损失等。3.不遵守财务操作流程，如未按规定进行款项收取、结算、存储等。（二）处理措施1.对于轻微违规行为，给予警告处分，并要求责