酒店小企业财务制度

PAGE酒店小企业财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范酒店小企业的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障企业健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于[酒店小企业具体名称]及其所属各部门。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映企业财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖企业财务管理的各个方面，确保财务信息的全面性。准确性原则：财务数据应准确无误，为决策提供可靠依据。及时性原则：及时进行财务核算和报告，满足企业管理和外部监管要求。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置设立独立的财务部门，负责酒店小企业的财务管理工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。2.人员配备与职责财务负责人全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，编制财务报表，为企业决策提供财务支持。负责资金管理、税务筹划等重要财务管理工作。协调与外部相关部门的关系，确保企业财务工作顺利开展。会计人员按照国家统一会计制度进行会计核算，登记账簿，编制记账凭证。负责财务报表的编制和报送，确保财务数据准确、及时。对财务收支进行审核，监督各项费用的支出情况。协助财务负责人进行财务分析和预算编制工作。出纳人员负责现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。定期与会计核对账目，编制资金报表。三、财务核算1.会计核算基础采用权责发生制作为会计核算基础，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行核算。2.会计科目设置按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，结合酒店小企业的实际情况进行明细核算。3.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，真实反映企业财务状况和经营成果。财务报表应经财务负责人审核、企业负责人签字后对外报送。4.会计档案管理对会计凭证、账簿、报表等会计档案进行妥善保管，定期装订成册，归档存放。会计档案的保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。四、资金管理1.资金筹集根据企业发展需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，确保企业资金需求。对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法、合规。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应遵循合理、节约、高效的原则，严格控制各项费用支出。加强对资金使用的监督，定期对资金使用情况进行检查和分析。3.现金管理严格遵守现金管理制度，库存现金限额应符合银行规定。现金收付应及时入账，做到日清月结，确保现金账实相符。严禁白条抵库、坐支现金等违规行为。4.银行存款管理加强银行账户管理，按照规定开设和使用银行账户。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严格控制银行账户的资金收支，防范资金风险。五、收入管理1.收入确认原则按照国家统一会计制度的规定，结合酒店小企业的经营特点，合理确认收入。2.客房收入管理建立客房预订系统，及时准确记录客房预订信息。加强客房入住登记管理，确保客人信息准确无误。按照规定的价格标准收取客房费用，及时开具发票。定期核对客房收入账目，确保收入准确入账。3.餐饮收入管理加强餐饮菜品定价管理，定期进行市场调研，合理制定菜品价格。建立餐饮点菜单管理制度，确保菜单记录准确、完整。按照规定的结算方式收取餐饮费用，及时开具发票。定期核对餐饮收入账目，对收入差异进行分析和处理。4.其他收入管理对酒店小企业的其他收入，如会议收入、娱乐收入等，应按照相关规定进行管理。建立相应的收入管理制度，确保收入及时、足额入账。六、成本费用管理1.成本核算原则按照权责发生制原则，对酒店小企业的成本进行核算，准确计算产品或服务成本。2.营业成本管理客房营业成本主要包括客房用品、水电费、洗涤费等，应按照实际发生额进行核算。餐饮营业成本主要包括食材采购成本、调料成本、水电费等，应加强食材采购管理，降低采购成本。定期对营业成本进行分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。3.费用管理制定费用管理制度，明确各项费用的开支标准和审批流程。对管理费用、销售费用、财务费用等期间费用进行严格控制，合理节约费用支出。定期对费用进行分析，检查费用预算执行情况，及时发现和解决费用管理中存在的问题。七、利润及利润分配管理1.利润核算按照国家统一会计制度的规定，准确核算酒店小企业的利润。2.利润分配原则根据企业发展战略和实际情况，合理进行利润分配，兼顾企业发展和股东利益。3.利润分配顺序弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积。向投资者分配利润。八、财务预算管理1.预算编制原则以企业战略目标为导向，结合市场情况和企业实际，科学合理编制财务预算。坚持实事求是，确保预算指标的可行性和严肃性。实行全员参与、上下结合的预算编制方法。2.预算编制内容包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。各项预算应详细分解到各部门和各季度、月份。3.预算执行与控制严格执行财务预算，确保预算目标的实现。建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析。对预算执行过程中出现的偏差，及时采取措施进行调整和纠正。4.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。九、财务分析1.分析目的通过财务分析，了解酒店小企业的财务状况和经营成果，为企业决策提供依据。2.分析内容财务比率分析，包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析等。财务趋势分析，对企业不同时期的财务数据进行对比分析。财务结构分析，分析企业资产、负债、所有者权益的构成情况。3.分析方法采用比较分析法、比率分析法、因素分析法等多种分析方法进行财务分析。4.分析报告定期编制财务分析报告，提交企业管理层，为企业决策提供参考。十、内部控制与监督1.内部控制制度建立健全内部控制制度，涵盖财务风险管理、资金管理、采购管理、销售管理等各个环节。2.内部