商会筹备财务制度

PAGE商会筹备财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范商会筹备期间的财务管理工作，确保财务活动合法、合规、透明，保障商会筹备工作的顺利进行，为商会的正式运作奠定良好的财务基础。（二）适用范围本制度适用于商会筹备期间涉及的所有财务收支活动，包括但不限于筹备资金的筹集、使用、核算以及财务监督等方面。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和财务管理行为。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受筹备组及相关利益方的监督。4.节约性原则：合理安排资金，节约使用资源，提高资金使用效益。二、财务管理机构及职责（一）财务管理机构设置商会筹备期间设立专门的财务小组，成员包括组长、会计和出纳。财务小组在筹备组的领导下开展工作。（二）职责分工1.财务小组组长全面负责商会筹备期间的财务管理工作，制定财务工作计划和目标。审核重大财务事项，协调与外部相关部门的关系。定期向筹备组汇报财务工作情况。2.会计负责财务核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理。编制财务报表，定期进行财务分析，为筹备组提供决策依据。负责财务档案的整理、保管和归档工作。3.出纳负责现金收付、银行结算等日常资金收支工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关票据。三、资金筹集（一）筹集方式1.会员会费预缴：向有意向加入商会的单位或个人预收一定期限的会费，作为筹备资金的重要来源。2.捐赠收入：接受社会各界、企业及个人的捐赠，用于商会筹备工作。3.其他合法收入：如利息收入等。（二）资金筹集程序1.会员会费预缴筹备组制定会费预缴标准和办法，报经相关部门批准后执行。向潜在会员发出会费预缴通知，明确预缴金额、期限和方式等。会员按照通知要求缴纳会费，出纳开具收款收据。2.捐赠收入筹备组确定捐赠接收渠道和方式，制定捐赠管理办法。对捐赠人进行登记，开具捐赠收据，并注明捐赠用途。及时将捐赠资金存入商会筹备专用账户。3.其他合法收入按照相关规定办理收入确认和入账手续。（三）资金筹集管理1.所有资金筹集活动应开具合法有效的票据，确保收入来源清晰、可查。2.建立资金筹集台账，详细记录每笔资金的来源、金额、缴纳人或捐赠人等信息。3.定期核对资金筹集情况，确保账实相符。四、资金使用（一）使用范围1.筹备工作费用：包括办公设备购置、场地租赁、人员薪酬、会议费用等与筹备工作直接相关的支出。2.商会成立相关费用：如注册登记费、公告费、庆典活动费用等。3.其他合理费用：经筹备组批准的与商会筹备有关的其他支出。（二）审批流程1.费用报销费用发生后，经办人应及时整理相关票据，填写费用报销单，并注明费用用途、金额等信息。将费用报销单提交给部门负责人审核，部门负责人应核实费用的真实性和合理性，并签署审核意见。财务小组组长对报销单据进行审批，重点审核费用是否符合预算、是否在规定的使用范围内等。经审批后的报销单交给出纳办理报销手续。2.重大支出对于金额较大的重大支出项目，如场地租赁、大型会议举办等，需经筹备组集体研究决定，并形成会议纪要。经办人根据会议纪要办理相关支出手续，审批流程同费用报销。（三）资金使用管理1.严格按照预算安排使用资金，不得超预算支出。2.各项支出应取得合法有效的票据，确保支出合规、真实。3.建立资金使用台账，详细记录每笔资金的支出时间、用途、金额、支付对象等信息。4.定期对资金使用情况进行检查和分析，发现问题及时整改。五、财务核算（一）核算原则商会筹备期间的财务核算遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等国家统一会计制度规定的原则。（二）会计科目设置根据商会筹备工作的特点和财务核算要求，设置相应的会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）账务处理1.会计根据审核后的原始凭证进行账务处理，编制记账凭证。2.按照会计科目分类登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。3.定期进行账账核对、账实核对，确保账务数据准确无误。（四）财务报表编制1.每月末编制资产负债表、利润表等财务报表，反映商会筹备期间的财务状况和经营成果。2.财务报表经会计审核无误后，报财务小组组长审核，由组长签字确认后存档。六、财务监督（一）内部监督1.筹备组定期对财务工作进行检查和监督，检查内容包括财务制度执行情况、资金使用情况、账务处理情况等。2.财务小组应定期向筹备组汇报财务工作情况，接受筹备组的监督和指导。3.鼓励全体筹备人员对财务工作进行监督，发现问题及时向筹备组或财务小组反映。（二）外部监督1.接受业务主管单位、登记管理机关等相关部门的监督检查，按照要求提供财务资料。2.如有必要，可聘请外部审计机构对商会筹备期间的财务收支情况进行审计，确保财务活动合法合规。七、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、银行对账单、发票存根、合同协议、财务审批文件等与财务工作相关的资料。（二）档案整理1.会计应定期对财务档案进行整理，按照类别、时间顺序进行编号和装订。2.对电子档案应进行备份，并妥善存储，确保数据安全。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保档案安全。2.财务档案保