融资财务制度

PAGE融资财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司融资财务行为，加强融资财务管理，防范融资风险，确保公司融资活动合法、合规、有序进行，保障公司资金需求，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门的融资财务活动，包括但不限于银行贷款、债券发行、股权融资、融资租赁等各类融资方式。（三）基本原则1.合法性原则：融资活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定，确保融资行为合法合规。2.效益性原则：在满足公司资金需求的前提下，优化融资结构，降低融资成本，提高资金使用效益。3.风险可控原则：充分评估融资风险，采取有效措施防范和控制风险，确保公司财务安全。4.规范透明原则：融资财务活动应严格按照规定的程序和流程进行，做到规范操作、信息透明。二、融资决策管理（一）融资需求分析1.各部门根据业务发展规划和资金需求预测，定期向财务部门提交融资需求申请，详细说明融资用途、金额、期限等。2.财务部门对各部门提交的融资需求进行汇总、分析和审核，结合公司资金状况和发展战略，提出融资建议。（二）融资方案制定1.根据融资需求和公司实际情况，财务部门会同相关部门制定融资方案，明确融资方式、融资渠道、融资规模、融资期限、融资成本等关键要素。2.融资方案应进行多方案比较和优化，充分考虑不同融资方式的优缺点和适用条件，选择最适合公司的融资方案。（三）融资决策审批1.融资方案提交公司管理层审议，管理层根据公司战略规划、财务状况、风险承受能力等因素进行综合评估和决策。2.重大融资项目需提交公司董事会或股东大会审议批准，确保融资决策的科学性和民主性。三、融资执行管理（一）融资合同签订1.融资方案经批准后，由公司法定代表人或授权代表与融资机构签订融资合同。2.融资合同应明确双方权利义务、融资金额、融资期限、融资利率、还款方式、违约责任等条款，确保合同合法有效。（二）融资资金管理1.融资资金到账后，财务部门应及时进行账务处理，确保资金安全、准确入账。2.严格按照融资合同约定的用途使用融资资金，不得擅自改变资金用途。如确需变更资金用途，应提前与融资机构协商并取得书面同意。（三）融资还款管理1.财务部门应建立融资还款台账，详细记录每笔融资的还款计划、还款金额、还款时间等信息。2.按照融资合同约定的还款方式和时间，及时足额偿还融资本息，避免逾期还款产生不良信用记录和额外费用。四、融资风险管理（一）风险识别与评估1.建立融资风险识别和评估机制，定期对融资活动面临的风险进行识别、评估和分析，包括信用风险、市场风险、利率风险、汇率风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对融资风险进行评估，确定风险等级，为风险应对提供依据。（二）风险应对措施1.根据融资风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如优化融资结构、加强信用管理、合理运用金融工具进行风险对冲等。2.对于重大融资风险，应制定专项应急预案，明确应急处置流程和责任分工，确保在风险发生时能够及时、有效地进行应对。（三）风险监控与预警1.建立融资风险监控体系，对融资活动的全过程进行实时监控，及时发现风险变化情况。2.设置风险预警指标，如资产负债率、流动比率、利息保障倍数等，当指标偏离正常范围时，及时发出预警信号，提示相关部门采取措施防范风险。五、融资财务信息管理（一）信息收集与整理1.财务部门负责收集、整理融资活动相关的财务信息，包括融资合同、资金到账凭证、还款记录、财务报表等。2.确保融资财务信息的真实性、准确性和完整性，为融资决策、管理和监督提供可靠依据。（二）信息披露1.按照法律法规和监管要求，及时、准确地披露公司融资财务信息，保障投资者和其他利益相关者的知情权。2.融资财务信息披露应遵循公平、公正、公开的原则，确保信息披露的及时性和透明度。（三）信息分析与利用1.定期对融资财务信息进行分析，总结融资活动的经验教训，并为公司融资决策和财务管理提供参考建议。2.通过对融资财务信息的分析，及时发现融资活动中存在的问题和风险，采取有效措施加以改进和防范。六、融资财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，加强对融资财务活动的日常监督和检查，确保融资行为符合公司制度和法律法规要求。2.财务部门定期对融资业务进行自查，审计部门定期对融资财务活动进行专项审计，发现问题及时整改。（二）外部监督1.积极配合外部监管机构的监督检查，及时提供相关融资财务信息，接受监管机构的指导和监督。2.根据外部监管要求，不断完善公司融资财务制度，规范融资财务行为。七、附