酒店收银财务制度

PAGE酒店收银财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范酒店收银财务工作流程，确保酒店财务信息的准确、及时、完整，保障酒店资金安全，提高财务管理效率，为酒店的稳定运营提供有力支持。2.适用范围本制度适用于酒店内所有涉及收银财务工作的部门和人员，包括前台收银、餐厅收银、客房服务中心等相关岗位。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务会计准则，确保酒店财务活动合法合规。准确性原则：财务数据记录准确无误，各类报表真实可靠，为酒店决策提供准确依据。及时性原则：及时处理各项收银业务，按时编制财务报表，不得拖延积压。保密性原则：财务人员应严格保守酒店财务机密，不得泄露任何财务信息。内部控制原则：建立健全内部控制制度，加强对收银财务工作的监督和管理，防范财务风险。二、收银业务流程1.入住登记与收款前台接待员在为客人办理入住手续时，应准确录入客人信息，包括姓名、身份证号码、联系方式、入住日期、退房日期等。根据客人选择的房型和房价，计算应收房费，并向客人收取押金。收取押金时，应使用正规的押金收据，注明押金金额、收款日期、收款方式等信息，并由客人签字确认。对于信用卡支付，应严格按照信用卡操作流程进行操作，确保交易安全。在客人签字确认后，及时将信用卡签购单及相关信息录入系统，并妥善保管。对于现金支付，应认真核对现金真伪，确保收款金额准确无误。收款后，及时将现金存入指定的保险柜，并在系统中记录现金收款信息。2.客房消费记录与结算客房服务人员应及时准确地记录客人在客房内的消费项目，如迷你吧消费、洗衣服务、电话费用等。消费记录应详细注明消费项目、消费金额、消费时间等信息，并由客人签字确认。每日定时将客房消费记录汇总至前台收银处，前台收银人员应认真核对消费记录与系统信息是否一致，如有差异应及时查明原因并进行调整。在客人退房时，可以选择一次性结算所有消费项目，也可以根据客人要求进行分项结算。结算完成后，应打印结算清单，由客人签字确认，并收回押金收据。3.餐厅收银与结算餐厅服务员应及时将客人点单信息录入收银系统，确保菜品信息准确无误。点单完成后，应将点单小票交给客人确认，并告知客人付款方式。餐厅收银员在收款时，应认真核对点单信息与收款金额是否一致，如有疑问应及时与服务员沟通确认。收款方式包括现金、信用卡、转账等，应按照相应的操作流程进行处理。每日营业结束后，餐厅收银员应核对当日收款金额与系统记录是否一致，并编制餐厅营业日报表。营业日报表应详细列出当日营业收入、菜品销售明细、收款方式等信息。定期与财务部门核对餐厅营业收入，确保财务数据的准确性和一致性。4.其他收银业务酒店内如有其他收费项目，如会议室租赁、商务中心服务等，相关工作人员应按照规定的收费标准进行收费，并及时将收款信息录入系统。对于客人的退款申请，应严格按照酒店规定的退款流程进行处理。退款申请需经相关部门负责人审批后，方可办理退款手续。退款时，应确保退款金额准确无误，并及时将退款信息录入系统。三、财务核算与报表编制1.财务核算酒店收银财务人员应按照财务会计准则和酒店财务制度的要求，对各项收银业务进行准确的账务处理。账务处理应及时、规范，确保财务数据的真实性和完整性。每日对各类收银业务进行分类汇总，编制记账凭证，并登记相关账簿。记账凭证应注明业务日期、摘要、金额、会计科目等信息，确保凭证内容清晰、准确。定期对酒店的应收账款、应付账款进行核对和清理，及时发现并解决账款差异问题。对于长期挂账的款项，应及时与相关部门沟通协调，采取有效措施进行催收或清理。2.报表编制每日营业结束后，前台收银人员应编制当日收银日报表，详细列出当日入住客人数量、退房客人数量、客房收入、餐饮收入、其他收入、收款方式及金额等信息。收银日报表应经收银主管审核签字后，报送财务部门。财务部门根据每日收银日报表及其他相关财务资料，编制酒店每日财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应准确反映酒店当日的财务状况和经营成果。定期编制酒店月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。年度财务报表应经会计师事务所审计后，向酒店管理层及相关部门报送。财务报表编制完成后，应进行认真审核，确保报表数据准确无误。审核内容包括报表数据的勾稽关系、会计科目使用的准确性、财务指标的合理性等。如发现问题应及时调整，确保财务报表的质量。四、现金管理1.现金收款管理酒店各收银点在收取现金时，应严格按照规定的收款流程进行操作。收款人员应认真核对现金真伪，确保收款金额准确无误。收款后，应及时将现金存入指定的保险柜，并在系统中记录现金收款信息。每日营业结束后，各收银点应将当日收取的现金汇总，并填写现金交款单。现金交款单应注明交款日期、交款部门、交款金额等信息，并由交款人签字确认。现金交款应由专人负责，在保安人员的陪同下，将现金存入银行指定账户。存款完成后，应及时取回银行回单，并将回单与现金交款单进行核对，确保款项存入正确账户。2.现金支出管理酒店现金支出应严格按照审批程序进行，所有现金支出必须有合法有效的凭证，并经相关负责人审批签字后方可支付。现金支出主要包括员工工资、奖金、差旅费、办公用品采购等。对于金额较大的现金支出，应提前预约银行，确保支付安全。支付现金时，应认真核对收款人身份及收款金额，确保支付准确无误。支付完成后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”章，并由收款人签字确认。3.现金盘点与清查每日营业结束后，酒店应安排专人对保险柜内的现金进行盘点，确保现金账实相符。盘点人员应填写现金盘点表，注明盘点日期、盘点人员、现金账面余额、实际盘点金额等信息。如发现现金长款或短款，应及时查明原因并进行处理。每月末，财务部门应组织对酒店所有现金收支情况进行全面清查，核对现金日记账与总账是否一致，检查现金管理制度的执行情况。清查结果应形成书面报告，报送酒店管理层。对于现金清查中发现的问题，应及时采取措施进行整改，加强现金管理，防范现金风险。五、票据管理1.票据种类酒店收银财务工作涉及的票据主要包括发票、收据、支票等。发票：用于向客人提供消费凭证，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。发票开具应严格按照国家税收法律法规的规定进行，确保发票内容真实、准确、完整。收据：用于收取押金、预付款等款项，作为收款凭证。收据应使用酒店统一印制的格式，注明收款日期、收款金额、收款事由、交款人等信息，并加盖酒店财务专用章。支票：用于支付款项，包括现金支票、转账支票等。支票使用应严格按照银行规定的操作流程进行，确保支票的真实性和有效性。2.票据购买与保管财务部门应指定专人负责票据的购买、保管和发放工作，并建立票据台账，详细记录票据的种类、号码、购买日期、领用日期、使用情况等信息。票据购买应选择正规的票据供应商，并按照规定的程序进行申购。申购票据时，应填写票据申购单，注明申购票据的种类、数量等信息，并经财务负责人审批签字。票据保管应设立专门的票据保险柜，确保票据存放安全。票据应按照号码顺序存放，不得随意乱放。对于已使用的票据存根，应妥善保管，以备税务机关检查。3.票据开具与使用发票开具应根据客人的消费金额和要求，按照规定的税率和开票系统进行操作。发票内容应如实填写，包括客人姓名、消费项目、消费金额、税率、税额等信息，并加盖酒店发票专用章。收据开具应按照收款业务的实际情况进行填写，确保收据内容真实、准确、完整。收据开具后，应及时将收据联交给交款人，并在收据存根联上加盖财务专用章。支票使用应填写支票领用单，并经相关负责人审批签字。支票领用单应注明支票号码、收款单位、金额、用途等信息。支票开具应认真核对支票内容，确保支票信息准确无误。支票开出后，应及时将支票存根联交回财务部门进行登记。4.票据核销与销毁定期对已使用的票据进行核销，核对票据存根联与记账联是否一致。核销完成后，应在票据台账上注明核销日期和核销情况。对于作废的票据，应加盖“作废”章，并将作废票据的所有联次妥善保管。作废票据不得随意丢弃，应定期进行销毁。销毁作废票据时，应填写票据销毁清单，注明销毁票据的种类、号码、数量等信息，并经财务负责人审批签字。销毁过程应有专人监督，确保销毁彻底。六、应收账款管理1.应收账款的确认与记录酒店在提供服务或销售商品后，应及时确认应收账款。应收账款应按照实际发生的金额进行记录，包括应收房费、餐饮费、其他消费费用等。财务人员应根据业务部门提供的相关资料，如入住登记单、点单小票、消费记录等，及时将应收账款信息录入系统，并建立应收账款明细账。应收账款明细账应详细记录客户名称、欠款金额、欠款日期、收款情况等信息。2.应收账款的催收财务部门应定期对应收账款进行分析和梳理，对于逾期未收回的款项，应及时通知相关业务部门进行催收。催收方式包括电话催收、邮件催收、上门催收等。业务部门在接到催收通知后，应及时与客户沟通，了解客户付款困难的原因，并采取相应的措施进行催款。对于长期拖欠款项的客户，应考虑采取法律手段进行追讨。财务部门应建立应收账款催收台账，记录每次催收的时间、方式、结果等信息。对于催收成功的款项，应及时进行账务处理，冲减应收账款余额。3.应收账款的坏账处理对于确实无法收回的应收账款，应按照酒店财务制度的规定进行坏账处理。坏账处理需经酒店管理层审批后，方可进行账务核销。坏账核销时，应填写坏账核销申请表，注明客户名称、欠款金额、坏账原因等信息，并附上相关证明材料。坏账核销申请表经审批签字后，财务人员应及时进行账务处理，冲减应收账款余额，并将坏账损失计入当期损益。已核销的坏账应进行备查登记，如日后发现客户有还款能力，应及时进行追款，并将收回的款项冲减坏账准备。七、财务印章与印鉴管理1.财务印章种类酒店财务工作涉及的印章主要包括财务专用章、发票专用章、法人章等。2.印章的保管财务专用章应由财务负责人指定专人保管，保管人员不得随意将印章交予他人使用。发票专用章应由发票开具人员保管，使用时应严格按照规定的程序进行操作。法人章应由法定代表人或其授权人员保管，使用时应经法定代表人或其授权人员审批签字。印章保管人员应设立印章使用登记簿，详细记录印章的使用日期、使用部门、使用事项、批准人等信息。印章使用后，应及时将印章归还原保管人员，并在登记簿上签字确认。3.印章的使用财务印章的使用必须经过严格的审批程序，确保印章使用的合法性和安全性。使用财务印章时，应填写印章使用申请表，注明使用事项、使用金额、使用部门等信息，并经相关负责人审批签字。发票专用章仅用于开具发票，不得用于其他用途。开具发票时，应在发票上加盖发票专用章，确保发票印章清晰、完整。法人章用于办理重要文件、合同等的签字盖章手续。使用法人章时，应经法定代表人或其授权人员审批签字，并在相关文件上加盖法人章。4.印章的更换与销毁财务印章如有损坏、遗失或因其他原因需要更换时，应及时向公安机关备案，并按照规定的程序重新刻制印章。新印章刻制完成后，应及时启用，并将旧印章进行销毁。印章销毁时，应填写印章销毁申请表，注明销毁印章的种类、号码、销毁原因等信息，并经财务负责人审批签字。销毁过程应有专人监督，确保印章销毁彻底。八、财务监督与审计1.内部监督酒店应建立健全内部财务监督制度，加强对收银财务工作的日常监督和管理。财务部门应定期对收银业务进行检查，核对财务数据的准确性和完整性，检查各项财务制度的执行情况。审计部门应定期对酒店财务状况进行审计，包括财务收支审计、内部控制审计、经济责任审计等。审计过程中应严格按照审计程序进行，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门进行整改。整改