物业领导想要财务制度

PAGE物业领导想要财务制度[物业公司名称]财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，加强财务内部控制，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司资金使用效率，保障公司资产安全，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于[物业公司名称]及其下属各部门、各项目管理处。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，保证财务信息的质量。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务成本。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行公司财务管理制度。编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金筹集、调配和使用，合理控制资金成本，确保资金安全。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税，维护公司利益。参与公司重大经济决策，对项目投资、融资、成本控制等提供财务专业意见。负责公司财务档案管理，确保财务资料完整、安全。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，加强财务风险防范。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金链稳定。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的外部财务环境。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。会计人员按照国家财务制度和会计准则，进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司各项费用的审核和报销，严格执行财务审批制度。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时清理往来款项。负责公司税务申报和缴纳工作，合理计算税款，按时申报纳税。协助财务经理编制财务预算和财务分析报告，提供相关财务数据支持。出纳人员负责公司现金收付、银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保安全。协助会计人员进行账务处理，提供相关资金数据。定期盘点现金，编制现金盘点表，发现问题及时报告。财务审批流程1.费用报销审批流程员工填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签署意见后提交财务部门。财务人员对报销单据的合法性、合规性、完整性进行审核，审核通过后报财务经理审批。财务经理根据公司财务制度和预算情况进行审批，审批通过后交由出纳办理报销付款手续。2.采购付款审批流程采购部门根据采购计划填写采购申请单，注明采购物品名称、规格、数量、价格、供应商等信息。采购申请单经部门负责人审核后提交至分管领导审批。分管领导审批通过后，采购部门与供应商签订采购合同，并将合同副本提交财务部门备案。采购部门根据合同约定填写付款申请单，附上发票、验收单等相关凭证，提交财务部门审核。财务人员审核付款申请单及相关凭证，确保手续齐全、金额准确，审核通过后报财务经理审批。财务经理审批通过后，出纳按照合同约定付款方式进行付款。3.重大资金支出审批流程对于金额较大的资金支出项目（具体金额标准由公司另行规定），业务部门应提前提交详细的项目可行性分析报告和资金预算方案。财务部门对项目可行性分析报告和资金预算方案进行审核，评估项目的经济效益和资金风险。公司管理层组织相关部门对项目进行论证，综合考虑项目的必要性、可行性、资金来源等因素，做出决策。根据公司管理层决策，业务部门编制具体的资金支出计划和申请，经部门负责人、分管领导审核后提交财务部门。财务部门再次审核资金支出计划和申请，确保符合公司财务制度和资金状况，审核通过后报财务经理审批。财务经理报总经理审批，总经理审批通过后，按照规定的审批流程办理资金支付手续。预算管理1.预算编制公司实行年度预算管理制度，各部门应于每年[具体时间]前编制下一年度部门预算草案。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由财务部门牵头，各部门参与。各部门根据公司战略目标和年度工作计划，结合本部门实际情况，详细编制收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度预算草案，提交公司管理层审议。公司管理层审议通过后，报董事会批准，批准后的年度预算作为公司年度经营活动的依据。2.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期编制预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的预算调整程序进行申请和审批。预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容、调整金额及对预算执行的影响等。预算调整申请经部门负责人、分管领导审核后提交财务部门，财务部门审核通过后报财务经理审批。财务经理报总经理审批，总经理审批通过后，对预算进行调整，并及时通知各部门按照调整后的预算执行。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核指标包括预算完成率、收入增长率、成本费用控制率、资金周转率等。财务部门负责制定具体的预算考核办法和评分标准，定期对各部门预算执行情况进行考核评分。预算考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应的处罚。收入管理1.物业费收入管理物业服务中心应按照物业服务合同约定，及时、足额收取物业费。建立物业费收费台账，详细记录业主姓名、房号、收费周期、收费金额、欠费情况等信息。定期对物业费欠费情况进行清理，对欠费业主及时发送催款通知，采取有效措施催缴欠费。财务部门负责对物业费收入进行核算和管理，确保收入及时入账，准确反映公司经营成果。严格按照国家税收法规，计算和缴纳物业费收入相关税费。2.其他收入管理公司的其他收入包括停车费收入、特约服务费收入、场地租赁收入等。各相关部门应按照规定的收费标准和流程收取其他收入，并及时开具发票或收据。财务部门对其他收入进行统一核算和管理，定期核对收入金额，确保收入真实、准确。加强对其他收入的监督和检查，防止出现收入流失或违规收费等情况。成本费用管理1.成本费用分类公司成本费用主要包括人员成本、物料成本、能耗成本、维修成本、管理费用、财务费用等。人员成本包括工资、奖金、福利、社保等；物料成本包括办公用品、清洁用品、维修材料等；能耗成本包括水电费、燃气费等；维修成本包括设备维修、设施维护等费用；管理费用包括办公费、差旅费、业务招待费等；财务费用包括利息支出、手续费等。2.成本费用控制各部门应加强成本费用管理，制定成本费用控制目标和措施，严格控制各项成本费用支出。建立成本费用审批制度，明确审批流程和权限，确保成本费用支出合理、合规。加强对物料采购、使用的管理，建立物料采购审批制度和库存管理制度，降低物料损耗和浪费。优化人员配置，提高工作效率，合理控制人员成本。加强对能耗的监控和管理，采取节能措施，降低能耗成本。严格控制管理费用和财务费用支出，杜绝不合理的开支。3.成本费用核算财务部门按照国家财务制度和会计准则，对公司成本费用进行准确核算。建立成本费用明细账，详细记录各项成本费用的发生情况，定期进行成本费用分析。按照成本核算对象和成本项目，归集和分配成本费用，计算产品或服务成本。定期编制成本费用报表，为公司成本控制和决策提供依据。资产管理1.固定资产管理公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高（具体标准由公司另行规定），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公家具等。建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号规格、购置日期、购置价格、使用部门、使用状况等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产购置应按照公司规定的审批流程进行，购置后及时办理入账手续。固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限和折旧率按照国家规定和公司实际情况确定。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。2.流动资产（库存现金、银行存款、应收账款、存货等）管理库存现金管理应严格遵守现金管理制度，实行限额管理，确保现金安全。出纳人员应每日盘点现金，做到日清月结，账款相符。银行存款管理应加强与银行的沟通与协调，合理安排资金，确保资金安全。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决未达账项问题。应收账款管理应建立客户信用档案，加强对客户信用状况的评估和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收账款，降低坏账风险。存货管理应建立存货采购、验收、入库、保管、领用等管理制度，加强对存货的实物管理和盘点。定期对存货进行清查盘点，确保账实相符，及时处理积压存货，降低存货成本。税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法规，及时办理税务登记手续，取得税务登记证。财务部门负责税务申报工作，每月按时申报缴纳各项税费，确保申报数据准确、完整。严格按照税收法规规定的纳税期限和申报方式，进行纳税申报，不得逾期申报或虚假申报。2.税务筹划在合法、合规的前提下，公司应进行税务筹划，合理降低税负。财务部门应深入研究税收政策，结合公司实际情况，制定合理的税务筹划方案。税务筹划方案应报公司管理层审批后实施，确保税务筹划行为符合公司整体利益和税务法规要求。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。定期对公司税务情况进行自查自纠，及时发现和解决潜在的税务风险问题。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务处理合法、合规。财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家财务制度和会计准则，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，数据应与会计账簿记录一致。财务报告编制完成后，应经财务经理审核、总经理审批后对外报送。2.财务分析财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括预算执行情况分析、收入分析、成本费用分析、资产负债分析、现金流量分析等内容。通过财务分析，揭示公司财务运行中存在的问题，为公司决策提供依据和建议。财务分析报告应提交公司管理层和相关部门，作为公司经营管理决策的重要参考。财务档案管理1.财务档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告、财务文件等。2.财务档案保管财务档案应指定专人负责保管，按照档案管理的要求进行分类、整理、装订和存放。财务档案保管期限应按照国家规定执行，期满后按照规定的程序进行销毁。财务档案应妥善保管，确保档案安全，防止档案丢失、损坏或泄密。3.财务档