关于违反财务制度

PAGE关于违反财务制度一、总则1.目的本规定旨在加强公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，维护公司及全体员工的利益。2.适用范围本规定适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位人员在涉及财务事项时的行为规范。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规以及相关行业财务标准，确保公司财务活动在法律框架内运行。准确性原则：财务数据记录、核算、报告等应准确无误，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动和财务关系，确保财务管理无死角。及时性原则：财务信息应及时收集、处理和传递，以便为公司决策提供及时有效的支持。二、财务制度概述1.财务预算制度公司应建立年度财务预算编制、执行、监控和调整的管理制度。各部门需根据公司战略目标和业务计划，在规定时间内提交本部门预算草案。财务部门负责汇总、审核各部门预算，形成公司年度财务预算方案，报经公司管理层审批后执行。在预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制各项费用支出，财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并提出调整建议。2.资金管理制度资金筹集：公司应根据业务发展需要，合理确定资金筹集方式，确保资金来源合法、可靠。严禁未经批准擅自对外举债或提供担保。资金使用：建立资金审批流程，明确各类资金支出的审批权限。大额资金支出需经过集体决策或报上级主管部门批准。资金安全：加强资金安全管理，确保资金存储、收付等环节的安全。定期进行资金盘点，做到账实相符。3.费用报销制度明确费用报销范围，包括差旅费、业务招待费、办公用品费等。严格执行费用报销标准，杜绝不合理的费用支出。员工应按照规定填写费用报销单，提供真实、合法、有效的报销凭证，并经相关负责人审批后到财务部门报销。财务部门对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销予以退回。4.财务审批制度建立分级审批制度，根据金额大小和业务性质确定不同层级的审批权限。一般业务事项由部门负责人审批，重大事项需经公司管理层集体决策。审批人应严格按照规定权限进行审批，不得越权审批。对审批事项的真实性、合法性负责。5.财务核算制度按照国家统一的会计准则和公司财务管理制度进行财务核算，确保财务报表真实、准确、完整。规范会计凭证、账簿、报表等财务资料的编制、装订和保管，保证财务档案的完整性和安全性。三、违反财务制度的行为界定1.预算违规行为未按时提交预算草案或提交的预算草案数据严重不实，影响公司整体预算编制的准确性。未经批准擅自调整预算项目或突破预算指标，导致预算失控。2.资金违规行为未经授权私自挪用公司资金，用于个人或其他非公司业务用途。违规进行资金拆借、对外投资或提供担保，给公司带来潜在财务风险。在资金收付过程中，故意隐瞒、截留、转移资金，造成资金流失。3.费用报销违规行为虚报、多报费用，提供虚假报销凭证，骗取公司资金。超标准报销费用，将个人费用混入公司费用报销。未经审批擅自报销费用，或审批手续不全进行报销。4.财务审批违规行为审批人超越权限进行审批，擅自批准不符合规定的财务事项。对审批事项不认真审核，敷衍签字，导致违规财务行为发生。5.财务核算违规行为伪造、变造会计凭证、账簿、报表等财务资料，篡改财务数据，掩盖财务问题。不按照规定进行会计核算，随意变更会计政策或会计估计，导致财务信息失真。四、违反财务制度的责任追究1.行政责任对于违反财务制度情节较轻的员工，给予警告、记过、记大过等行政处分。情节严重的，予以降职、撤职、辞退等处理。2.经济责任责令违规员工退还违规所得资金，赔偿因违规行为给公司造成的经济损失。根据违规情节轻重，扣减违规员工一定比例的绩效奖金或工资。3.法律责任对于违反法律法规的财务违规行为，依法移送司法机关追究刑事责任。公司保留通过法律途径要求违规员工承担法律责任，维护公司合法权益的权利。五、监督与检查1.内部审计监督公司设立内部审计部门，定期对公司财务制度执行情况进行审计检查。审计人员有权查阅财务资料、询问相关人员、实地调查等。内部审计部门应及时发现财务违规行为线索，出具审计报告，提出整改建议，并跟踪整改落实情况。2.财务部门日常监督财务部门负责对日常财务业务进行审核和监督，对发现的财务违规行为及时制止并报告公司管理层。加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务水平和风险意识，确保财务工作规范有序。3.员工举报监督鼓励公司员工对违反财务制度的行为进行举报，设立举报邮箱和举报电话，并对举报人信息严格保密。对经查实的举报事项，给予举报人一定的奖励，并对违规行为进行严肃处理。六