科创板对财务制度

PAGE科创板对财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司在科创板上市背景下的财务行为，确保财务信息的真实性、准确性、完整性和及时性，满足科创板上市的相关要求，提升公司财务管理水平，保障公司稳健发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各子公司、分公司的财务活动和财务管理工作。（三）基本原则1.合规性原则严格遵守国家法律法规、科创板上市规则以及相关会计准则和财务制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则财务信息应如实反映公司的财务状况和经营成果，不得虚报、瞒报。3.准确性原则财务数据的记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息的质量。4.完整性原则涵盖公司所有财务活动和相关信息，不得遗漏重要事项。5.及时性原则及时收集、处理和披露财务信息，满足公司决策和外部监管的需要。二、财务核算与报告（一）会计政策与估计1.公司应根据企业会计准则和科创板上市要求，结合自身业务特点，制定合理的会计政策和会计估计。2.会计政策和估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行，并在财务报告中予以充分披露。（二）财务核算流程1.建立健全财务核算体系，明确会计科目设置、账务处理流程、凭证编制与审核等要求。2.加强财务核算的内部控制，确保财务数据的准确性和一致性。财务人员应严格按照规定的流程进行操作，并定期进行账务核对和账目清理。（三）财务报告编制与披露1.按照企业会计准则和科创板上市规则的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，并经注册会计师审计。3.及时、准确地向投资者、监管机构等披露财务报告，确保信息的透明度。三、财务风险管理（一）风险识别与评估1.建立财务风险识别机制，对公司面临的各类财务风险进行全面、系统的识别，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.定期对财务风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度，为风险应对提供依据。（二）风险应对策略1.针对不同类型的财务风险，制定相应的应对策略。如对于市场风险，可以通过套期保值等方式进行规避；对于信用风险，加强客户信用管理，合理控制应收账款规模。2.建立风险预警指标体系，及时发现潜在的财务风险，并采取有效的措施进行防范和化解。（三）内部控制与监督1.完善财务内部控制制度，加强对财务风险管理的内部控制，确保风险应对措施的有效执行。2.定期对财务风险管理工作进行监督检查，及时发现问题并加以整改。四、资金管理（一）资金预算管理1.建立资金预算管理制度，加强对资金收支的预算管理。各部门应根据公司经营计划和业务需求，编制年度、季度和月度资金预算。2.财务部门负责汇总、审核资金预算，并报公司管理层审批。资金预算一经批准，应严格执行。（二）资金筹集与使用1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。2.加强对资金使用的管理，确保资金使用的合理性和效益性。资金使用应严格按照预算执行，不得擅自挪用。（三）资金安全管理1.建立健全资金安全管理制度，加强对资金账户、印章、票据等的管理。2.加强资金安全防范意识教育，提高财务人员和相关人员的资金安全意识，防止资金被盗用、挪用等情况的发生。五、成本费用管理（一）成本费用核算1.明确成本费用的核算范围和方法，按照规定的成本项目和费用科目进行核算。2.加强成本费用的核算管理，确保成本费用数据的准确、完整。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施。各部门应严格控制成本费用支出，降低公司运营成本。2.加强对成本费用的分析和考核，定期对成本费用控制情况进行评估，及时发现问题并加以改进。六、税务管理（一）税务政策研究与合规1.关注国家税收政策的变化，及时研究并掌握相关税收法规和政策，确保公司税务处理符合规定。2.加强税务风险管理，防范税务违法违规行为的发生。（二）税务申报与缴纳1.按照规定的时间和要求，准确、及时地进行税务申报和缴纳。2.建立税务档案管理制度，妥善保管税务申报资料和相关凭证。七、财务信息化建设（一）信息化规划与实施1.制定财务信息化建设规划，明确信息化建设的目标、任务和步骤。2.按照规划推进财务信息化系统的建设和升级，提高财务工作的效率和质量。（二）信息安全管理1.加强财务信息化系统的信息安全管理，采取有效的安全防护措施，防止信息泄露、篡改等情况的发生。2.定期对财务信息化系统进行安全评估和漏洞修复，确保系统的安全稳定运行。八、财务人员管理（一）人员招聘与培训1.根据公司财务工作需要，招聘具备专业知识和技能的财务人员。2.加强对财务人员的培训，提高其业务水平和综合素质，适应科创板上市的要求。（二）绩效考核与激励1.建立财务人员绩效考核制度，对财务人员的工作业绩、工作能力等进行考核评价。2.根据绩效考核结果，给予相应的激励措施，充分调动财务人员的工作积极性。九、附则（一