八项规定改革财务制度

PAGE八项规定改革财务制度关于八项规定下财务制度改革的规定总则目的与依据为深入贯彻落实中央八项规定精神，加强公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本财务制度改革规定。适用范围本规定适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项费用支出合理、必要，符合公司业务实际和发展需要。4.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。5.公开透明原则：财务信息公开透明，接受公司内部监督和外部审计。预算管理预算编制1.各部门应根据公司战略规划和年度经营目标，结合业务实际，编制本部门年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容，并详细说明预算编制依据和计算方法。3.公司财务部门负责汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，形成公司年度预算方案，报公司管理层审批。预算执行1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。预算考核1.建立健全预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核内容包括预算完成情况、预算执行的合规性、预算管理的有效性等方面。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标或存在违规行为的部门进行处罚。费用报销管理报销范围1.本公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、会议费、培训费、通讯费、运输费、修理费等与公司经营活动相关的费用。2.费用报销应符合国家法律法规和公司相关规定，严禁报销与公司经营活动无关的费用。报销标准1.办公费：根据实际工作需要，合理控制办公费用支出，办公用品应按照规定的采购流程进行采购。2.差旅费：严格执行公司差旅费管理办法，明确出差审批流程、住宿标准、交通费用标准等，确保差旅费支出合理合规。3.业务招待费：遵循必要性、合理性原则，严格控制业务招待费支出，不得超标准、超范围列支。业务招待费应注明招待对象、事由等详细信息。4.会议费：会议费报销应提供会议通知、参会人员名单、会议纪要等相关证明材料，确保会议费用真实、合理。5.培训费：培训费报销应提供培训通知、培训合同、培训发票等相关证明材料，培训内容应与公司业务相关。6.通讯费：按照公司规定的通讯费补贴标准执行，员工应提供合法有效的通讯费发票进行报销。7.运输费：运输费报销应提供运输合同、运输发票等相关证明材料，确保运输费用与业务实际相符。8.修理费：修理费报销应提供修理清单、修理发票等相关证明材料，修理项目应真实、必要。报销流程1.费用报销人应填写费用报销单，详细注明费用明细、金额、报销事由等，并附上相关证明材料。2.报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。3.财务部门对报销单及相关证明材料进行审核，审核无误后报公司领导审批。4.公司领导审批通过后，财务部门按照规定的支付方式进行报销付款。差旅费管理出差审批1.员工因公务需要出差，应提前填写出差审批表，注明出差事由、目的地、预计出差时间等，报部门负责人审批。2.部门负责人应根据工作需要，对员工出差申请进行审核，签署意见后报公司领导审批。3.未经批准擅自出差的，费用自理，公司不予报销。住宿标准1.根据出差目的地的不同，分为不同的住宿标准等级。2.员工应按照规定的住宿标准选择住宿酒店，超标准住宿的，超出部分自理。3.住宿费用应提供合法有效的发票进行报销，发票上应注明住宿日期、住宿人数、房间数量等信息。交通费用1.员工出差应优先选择公共交通工具，如需乘坐飞机、火车软卧等交通工具，应经公司领导批准。2.交通费用应按照规定的标准报销，超标准乘坐交通工具的，超出部分自理。3.乘坐飞机的，应提供机票行程单；乘坐火车的，应提供火车票；乘坐汽车的，应提供汽车票等有效票据进行报销。出差补助1.公司按照规定的标准给予出差人员出差补助，用于补贴出差期间的餐饮等费用。2.出差补助应与出差天数相对应，按照实际出差天数计算发放。3.出差人员应在出差结束后及时填写出差补助报销单，附上出差审批表等相关证明材料，经审核后报销。业务招待费管理招待审批1.业务招待应提前填写业务招待审批表，注明招待对象、事由、预计费用等，报部门负责人审批。2.部门负责人应根据业务需要，对招待申请进行审核，签署意见后报公司领导审批。3.未经批准擅自进行业务招待的，费用自理，公司不予报销。招待标准1.根据招待对象的级别和业务性质，制定不同的招待标准。2.业务招待应注重实效，避免铺张浪费，严禁超标准招待。3.业务招待费用应提供合法有效的发票进行报销，发票上应注明招待日期、招待对象、招待事由等信息。招待方式1.业务招待应根据实际情况选择合适的招待方式，如工作餐、宴请、礼品赠送等。2.礼品赠送应严格控制，遵循必要性和适度性原则，不得赠送贵重礼品。3.宴请应严格控制陪餐人数，不得超过规定标准。会议费管理会议审批1.召开会议应提前填写会议审批表，注明会议名称、时间、地点、参会人员、会议内容、预计费用等，报部门负责人审批。2.部门负责人应根据会议的必要性和重要性，对会议申请进行审核，签署意见后报公司领导审批。3.未经批准擅自召开会议的，费用自理，公司不予报销。会议预算1.会议主办部门应根据会议规模和要求，编制会议预算草案，包括场地租赁、餐饮、住宿、交通、设备租赁、资料印刷等费用。2.会议预算草案应报财务部门审核，经公司领导批准后执行。3.会议费用应严格控制在预算范围内，如有超支，应说明原因并经公司领导批准后方可报销。会议报销1.会议结束后，会议主办部门应及时整理会议费用报销凭证，填写费用报销单，附上会议审批表、会议预算、发票等相关证明材料。2.费用报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。3.财务部门对报销单及相关证明材料进行审核，审核无误后报公司领导审批。4.公司领导审批通过后，财务部门按照规定的支付方式进行报销付款。培训费管理培训审批1.员工参加培训应提前填写培训审批表，注明培训名称、时间、地点、培训内容、培训费用等，报部门负责人审批。2.部门负责人应根据培训的必要性和对员工个人及公司业务发展的帮助，对培训申请进行审核，签署意见后报公司领导审批。3.未经批准擅自参加培训的，费用自理，公司不予报销。培训预算1.培训主办部门应根据培训计划和要求，编制培训预算草案，包括培训师资费用、培训场地租赁费用、培训教材费用、学员交通及住宿费等。2.培训预算草案应报财务部门审核，经公司领导批准后执行。3.培训费用应严格控制在预算范围内，如有超支，应说明原因并经公司领导批准后方可报销。培训报销1.培训结束后，培训主办部门应及时整理培训费用报销凭证，填写费用报销单，附上培训审批表、培训预算、发票等相关证明材料。2.费用报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。3.财务部门对报销单及相关证明材料进行审核，审核无误后报公司领导审批。4.公司领导审批通过后，财务部门按照规定的支付方式进行报销付款。财务审批与支付审批权限1.明确公司各级领导的财务审批权限，根据费用金额大小进行分级审批。2.一般费用报销由部门负责人审核，财务部门复核，公司分管领导审批。3.重大费用支出、预算调整等事项，需经公司领导班子集体研究决策。支付流程1.财务部门根据审核通过的报销单或支付申请，按照规定的支付方式进行付款。2.支付方式包括银行转账、支票、现金等，应根据实际情况选择合适的支付方式。3.对于大额款项支付，应严格按照公司资金管理规定进行操作，确保资金安全。财务监督与审计内部监督1.公司财务部门负责对公司财务活动进行日常监督，定期检查财务制度的执行情况。2.财务部门应加强对费用报销、资金支付等环节的审核，发现问题及时督促整改。3.各部门应配合财务部门的监督工作，如实提供财务资料和相关信息。内部审计1.公司设立内部审计机构，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计应重点关注财务制度的执行情况、预算执行情况、费用支出的合理性等方面。3.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议，督促相关部门进行整改。外部