动漫手游公司财务制度

PAGE动漫手游公司财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范动漫手游公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动符合法律要求。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，追求经济效益最大化。5.保密性原则：财务人员应对公司财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作，为公司决策提供准确的财务数据支持。2.制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度、成本控制制度等，确保公司财务工作规范化、制度化。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转，提高资金使用效益。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理税务筹划，降低税务风险。5.参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议，对公司投资、融资、利润分配等活动进行财务评估和监督。6.负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范、有序进行。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金管理，合理安排资金，优化资金结构，提高资金使用效率。负责公司税务管理，协调与税务机关的关系，依法纳税，合理税务筹划。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议，对公司财务活动进行监督和控制。负责财务团队建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计人员按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司各项费用的审核、报销工作，严格执行财务审批制度。负责公司固定资产、流动资产的核算和管理，定期进行财产清查，确保资产安全。负责公司税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策变化，进行合理税务筹划。协助财务经理编制公司年度预算和财务分析报告，提供相关财务数据。负责财务档案的整理、装订和保管工作，确保财务档案资料完整、安全。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保资金安全。协助会计人员进行财务核算工作，提供相关资金收支数据。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决资金收支中的问题。财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、客观公正、保守秘密。2.公司定期组织财务人员参加业务培训和职业道德教育，提高财务人员业务水平和职业道德素养。财务核算与管理会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料应符合国家统一会计制度的规定，做到内容真实、数字准确、手续完备、账目清晰。会计科目设置与使用1.公司根据国家统一会计制度和公司实际情况，设置会计科目，并按照规定的核算内容和方法进行使用。2.会计科目一经确定，不得随意变更。如有必要变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明变更原因和影响。财务报表编制与报送1.公司按照国家统一会计制度的规定，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，由财务经理审核后报公司管理层和相关部门。3.公司应按照规定的时间和要求，向税务机关、股东等报送财务报表及相关资料。财务分析1.财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析、成本费用分析等，通过分析发现问题，提出改进建议。资金管理资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和工作安排，编制本部门资金预算，报财务部门汇总。2.财务部门根据各部门资金预算，结合公司整体经营目标和资金状况，编制公司年度资金预算，经公司管理层审批后执行。3.公司应严格按照资金预算安排资金使用，不得随意调整预算。如有特殊情况需要调整预算，应经公司管理层批准。资金筹集管理1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券融资等。2.资金筹集应遵循合法、合规、适度的原则，确保资金来源可靠，成本合理。3.公司应与金融机构保持良好的合作关系，及时了解金融市场动态，选择合适的融资渠道和方式。资金使用管理1.公司资金使用应严格按照审批程序进行，所有资金支出必须有合法的凭证和审批手续。2.日常费用支出由部门负责人审核，财务经理审批；重大资金支出由公司管理层集体决策审批。3.资金使用应注重效益，合理安排资金用途，提高资金使用效率。严禁资金闲置和浪费。4.公司应加强对资金使用的监督和检查，定期对资金使用情况进行审计，确保资金安全。资金结算管理1.公司资金结算应通过银行账户进行，严禁坐支现金。2.出纳人员应严格按照银行结算制度办理资金收付业务，确保资金结算安全、准确、及时。3.公司应定期与银行核对账目，及时发现和解决资金结算中的问题。资产管理流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款及其他货币资金。公司应加强货币资金管理，确保货币资金安全。2.应收账款：公司应建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理，定期对应收账款进行清理和催收，减少坏账损失。3.存货：包括原材料、库存商品、在产品等。公司应加强存货管理，建立存货盘点制度，定期进行存货盘点，确保存货账实相符。固定资产管理1.公司固定资产是指使用期限超过一年且单位价值较高的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，购置后应及时办理固定资产入账手续。3.公司应建立固定资产折旧制度，按照规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。4.固定资产应定期进行清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产应及时查明原因，进行相应的账务处理。5.固定资产处置应按照公司规定的程序进行，处置收入应及时入账，处置损失应报经公司管理层批准后进行账务处理。无形资产1.公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权等。2.无形资产取得应按照相关法律法规和合同规定进行，取得后应及时办理无形资产入账手续。3.无形资产应按照规定的摊销方法和摊销年限进行摊销，摊销费用计入当期损益。4.无形资产处置应按照公司规定的程序进行，处置收入应及时入账，处置损失应报经公司管理层批准后进行账务处理。成本费用管理成本核算1.公司应建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.成本核算应按照权责发生制原则和配比原则进行，确保成本核算准确、真实。3.公司应加强对成本核算的管理，定期对成本核算结果进行分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。费用控制1.公司制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批程序。2.各部门应严格按照费用管理制度控制费用支出，不得超标准、超范围开支费用。3.财务部门应加强对费用支出的审核和监督，对不符合规定的费用支出不予报销。税务管理税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定的纳税期限和申报方式进行纳税申报。2.财务人员应准确计算应纳税额，确保纳税申报数据真实、准确、完整。税务筹划1.公司应在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应结合公司经营活动特点和税收政策变化，制定科学合理的税务筹划方案。税务风险管理1.公司应加强税务风险管理，建立健全税务风险管理制度和内部控制制度。2.财务人员应及时了解税收政策变化，关注税务风险点，采取有效措施防范税务风险。财务档案管理财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、财务合同等与公司财务活动相关的资料。财务档案整理与归档1.财务人员应按照财务档案管理要求，定期对财务资料进行整理、装订和归档。2.财务档案应分类存放，便于查阅和保管。财务档案保管与查阅1.公司应设置专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案安全。2.财务档案保管期限应按照国家规定执行，期满后按照规定的程序进行销