设计公司企业财务制度

PAGE设计公司企业财务制度总则1.1目的本财务制度旨在规范[设计公司名称]（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、稳定、健康发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况制定本制度。1.2适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构，全体员工应严格遵守本制度的规定。1.3基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时处理各项财务事务，定期编制财务报表，为公司管理提供及时有效的财务信息。财务机构与人员设置2.1财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作，制定和执行财务管理制度。2.编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供财务支持。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。5.参与公司经济合同的审核，防范财务风险。6.负责公司财务档案的整理、归档和保管。2.2财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供财务支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。参与公司经济合同的审核，防范财务风险。2.会计负责公司会计核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据准确、完整。负责公司财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和财务预算编制。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，确保现金和银行存款账实相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行账务处理，提供资金收支相关资料。财务预算管理3.1预算编制1.公司实行年度预算管理制度，每年[具体时间]开始编制下一年度财务预算。2.各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，于[规定时间]前报财务部门。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。4.公司年度财务预算经管理层审批后，由财务部门分解下达各部门执行。3.2预算执行与控制1.各部门应严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行情况。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申报和审批。3.3预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.考核结果与各部门绩效挂钩，作为部门和员工奖惩的依据。收入管理4.1收入确认原则1.设计业务收入：在设计成果经客户验收合格并取得客户签字确认的验收报告后，按照合同约定确认收入。2.其他业务收入：按照相关业务的实际完成情况和收入确认条件确认收入。4.2收入核算与管理1.财务部门应建立健全收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、确认时间等信息。2.业务部门应及时将与收入相关的合同、协议、验收报告等资料提交财务部门，确保收入核算准确无误。3.加强对收入款项收取的管理，确保款项及时足额收回。对于逾期未收回的款项，应及时查明原因，采取有效措施进行催收。成本费用管理5.1成本费用分类1.直接成本：包括设计人员薪酬、设计材料费用、外包设计费用等与设计业务直接相关的成本。2.间接成本：包括部门管理人员薪酬、办公费用、差旅费、水电费等不能直接归属到某一设计项目的成本。3.期间费用：包括销售费用、管理费用、财务费用等。5.2成本费用核算1.财务部门应按照成本费用的性质和用途，进行明细核算，确保成本费用核算准确、清晰。2.直接成本应按照设计项目进行归集和核算，间接成本应按照部门进行归集和分摊，期间费用应按照费用项目进行核算。5.3成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制目标和责任。2.加强对成本费用支出的审批管理，严格执行审批程序，确保支出合理合规。3.定期对成本费用进行分析和评估，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施进行改进。资金管理6.1资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓展融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。3.加强对融资活动的管理，确保融资合法合规，防范融资风险。6.2资金使用1.建立资金使用审批制度，严格按照审批程序使用资金。2.合理安排资金，优先保障公司重点项目和日常经营资金需求。3.加强对资金使用的监控，确保资金安全，提高资金使用效益。6.3资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付及时、准确。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。3.严格遵守银行结算纪律，防范资金结算风险。资产管理7.1流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款等，应严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理，确保资金安全。2.应收账款：加强对应收账款的管理，定期进行账龄分析，及时催收逾期账款，降低坏账风险。3.存货：包括设计材料、办公用品等，应建立存货管理制度，定期进行盘点，确保存货账实相符。7.2固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、办公设备、运输工具等。2.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、折旧、处置等流程。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。7.3无形资产1.无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括专利权、商标权、著作权等。2.加强对无形资产的管理，及时办理无形资产的登记、注册等手续，确保无形资产的合法权益。3.定期对无形资产进行评估，合理确定无形资产的价值。税务管理8.1税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.财务部门应熟悉国家税收政策，准确计算应纳税额，按时申报缴纳税款。8.2税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。8.3税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，防范税务风险。财务报告与分析9.1财务报告财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及财务报表附注和财务情况说明书。财务报告应真实、准确、完整，及时报送公司管理层和相关部门。9.2财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。2.财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等方面，通过对比分析、趋势分析等方法，揭示公司存在的问题和潜在风险。财务内部控制与审计10.1财务内部控制1.建立健全财务内部控制制度，规范财务流程，防范财务风险。2.对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。10.2内部审计1.公司设立内部审计机构，配备专业审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。财务档案管理11.1档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等与财务工作相关的资料。11.2档案整理与归档财务人员应按照档案管理要求，定期对财务档案进行整理、装订和归档，确保档案资料完整、有序。11.3档案保管与查阅1.设立专门的财务档案保管场所，