高速公司财务制度

PAGE高速公司财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范高速公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、稳定、健康发展。适用范围本制度适用于高速公司及其下属各部门、分支机构。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面。4.及时性原则：及时记录、报告财务信息。5.效益性原则：追求资金使用效益最大化。财务机构与人员财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理工作。财务部门应配备足够数量的专业财务人员，包括会计、出纳等岗位。财务人员职责1.会计职责负责公司财务核算，编制财务报表。进行财务分析，为公司决策提供支持。审核原始凭证，确保财务数据真实、准确。负责税务申报与缴纳，处理税务相关事宜。2.出纳职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章。协助会计做好财务核算工作。财务人员培训与考核定期组织财务人员参加培训，提高业务水平和综合素质。建立考核机制，对财务人员的工作表现进行考核评价。财务预算管理预算编制1.年度预算编制：每年末，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度的财务预算草案。2.预算内容：包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。3.编制方法：采用零基预算、滚动预算等方法相结合。预算审批财务部门对各部门提交的预算草案进行审核、汇总，形成公司年度财务预算方案，报公司管理层审批。预算执行与监控1.预算分解：将年度预算分解为季度、月度预算，明确各部门的预算执行责任。2.执行监控：定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.预算调整：因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序进行审批。收入管理通行费收入1.收费标准：严格按照国家规定的高速公路收费标准收取通行费。2.收费方式：采用人工收费、ETC收费等多种方式。3.收入核算：及时准确记录通行费收入，确保收入足额入账。其他收入1.广告收入：规范广告业务管理，签订广告合同，及时收取广告费用。2.服务区经营收入：加强服务区经营管理，合理确定经营项目和收费标准，确保收入稳定增长。成本费用管理成本费用分类1.运营成本：包括道路养护、设备维修、人员薪酬等。2.管理费用：包括办公费、差旅费、业务招待费等。3.财务费用：包括利息支出、手续费等。成本费用控制1.成本费用预算控制：严格执行成本费用预算，确保各项费用支出不超预算。2.审批制度：建立成本费用审批流程，明确审批权限。3.成本分析：定期对成本费用进行分析，查找成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。资产管理固定资产管理1.固定资产购置：按照公司规定的固定资产购置流程进行采购。2.固定资产折旧：采用合理的折旧方法计提固定资产折旧。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。流动资产1.货币资金管理：加强现金、银行存款的管理，确保资金安全。2.应收账款管理：建立应收账款管理制度，及时催收账款，降低坏账风险。3.存货管理：合理控制存货库存，避免积压和浪费。资金管理资金筹集1.筹集方式：根据公司发展需要，合理选择债务融资、股权融资等方式筹集资金。2.资金成本：分析不同筹资方式的资金成本，选择最优筹资方案。资金使用1.资金计划：编制资金使用计划，合理安排资金用途。2.资金审批：严格执行资金审批制度，确保资金使用合规。3.资金监控：加强对资金使用情况的监控，防范资金风险。税务管理税务登记及时办理税务登记，确保公司税务登记信息准确、完整。纳税申报与缴纳按照国家税收法律法规的规定，按时申报纳税，足额缴纳税款。税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。财务报告与分析财务报告编制1.月度财务报告：每月末编制月度财务报告，反映公司当月财务状况和经营成果。2.年度财务报告：每年末编制年度财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务分析定期对财务报告进行分析，为公司管理层提供决策支持。分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等。内部控制与审计内部控制制度建立健全内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节，防范财务风险。内部审计定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，发现问题及时整改。财务档案管理档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料等。档案保管按照国家档案管理规定，妥善保管财务档案，确保档案安全