财务制度资金审批制度

PAGE财务制度资金审批制度一、总则（一）目的本资金审批制度旨在规范公司资金使用流程，加强资金管理与监督，确保资金安全、合理、高效使用，保障公司各项业务的顺利开展，维护公司的正常运营秩序。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门、各分支机构及全体员工涉及资金收支的各类业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：资金审批必须严格遵守国家法律法规、财经纪律以及公司的相关规定，确保每一笔资金使用合法合规。2.合理性原则：资金使用应根据公司业务实际需求，进行科学合理的规划与安排，杜绝不合理支出。3.审批流程规范原则：明确各层级审批权限与流程，严格按照规定程序进行审批，不得越级审批或简化流程。4.权责对等原则：审批人员应在其授权范围内行使审批职责，对审批结果负责，同时承担相应的管理责任。5.监督制衡原则：建立健全资金审批监督机制，加强内部审计、财务监督等部门的协同工作，确保资金使用过程的透明度与公正性。二、资金审批流程（一）费用报销审批流程1.费用发生：员工因业务需要发生费用支出后，应及时取得合法有效的原始凭证，并按照公司财务规定进行整理粘贴。2.填写报销单：员工根据费用性质填写相应的费用报销单，详细注明费用发生日期、事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。3.部门负责人审核：部门负责人对本部门员工的费用报销进行初审，重点审核费用的真实性、合理性以及是否符合部门预算安排。如审核通过，在报销单上签字批准；如发现问题，应及时与报销人沟通并要求其作出说明或补充相关资料。4.财务审核：财务部门收到报销单后，对报销凭证的合法性、合规性以及金额计算的准确性进行审核。审核内容包括发票真伪、报销标准是否符合公司规定、审批手续是否齐全等。如审核无误，则在报销单上签字；如存在问题，应及时反馈给报销人并要求其进行整改。5.分管领导审批：对于金额较大或涉及重要事项的费用报销，需经分管领导审批。分管领导根据公司整体情况和业务需求，对报销事项进行综合评估并作出审批决定。6.总经理审批：超过一定金额界限的费用报销，最终需由总经理审批。总经理对重大资金支出进行全面把控，确保资金使用符合公司战略目标和整体利益。7.报销支付：经各级审批通过的报销单，由财务部门按照公司资金支付流程进行支付，将报销款项打入报销人指定的银行账户。（二）采购付款审批流程1.采购申请：各部门根据业务需求填写采购申请单，详细注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、预计到货日期等信息，并提交给部门负责人审批。2.部门负责人审核：部门负责人对采购申请的必要性、合理性以及预算情况进行审核。如同意采购，在申请单上签字批准；如不同意，应说明理由并退回申请单。3.采购合同签订：采购部门根据批准的采购申请与供应商签订采购合同，明确双方的权利义务、采购金额、付款方式、交货时间等条款。采购合同签订后，应及时将合同副本提交给财务部门备案。4.到货验收：采购物品到货后，采购部门应组织相关人员进行验收。验收合格后，填写验收单并由验收人员签字确认。验收单应注明采购物品的名称、规格、数量、质量状况等信息。5.付款申请：采购部门根据采购合同和验收单，填写付款申请单，注明付款金额、付款方式、收款单位等信息，并附上采购合同副本、验收单等相关资料，提交给财务部门审核。6.财务审核：财务部门对付款申请进行审核，重点审核采购合同执行情况、验收手续是否齐全、付款金额是否准确等。如审核通过，在付款申请单上签字；如发现问题，应及时与采购部门沟通并要求其进行整改。7.分管领导审批：对于金额较大的采购付款，需经分管领导审批。分管领导根据采购事项的重要性和资金情况进行审批决策。8.总经理审批：超过一定金额界限的采购付款，最终需由总经理审批。总经理对重大采购资金支出进行严格把关，确保资金使用安全、合理。9.付款执行：经各级审批通过的付款申请，由财务部门按照公司资金支付流程进行付款操作，确保款项及时、准确支付给供应商。（三）借款审批流程1.借款申请：员工因业务需要借款时，应填写借款申请单，详细注明借款金额、借款用途、预计还款日期等信息，并签字确认。借款申请单应附上相关业务说明或合同协议等资料。2.部门负责人审核：部门负责人对员工借款申请的必要性、合理性进行审核。如同意借款，在申请单上签字批准；如不同意，应说明理由并退回申请单。3.财务审核：财务部门收到借款申请单后，对借款金额、用途、还款计划等进行审核。同时，查询借款人是否存在未结清的借款或逾期还款记录。如审核通过，在申请单上签字；如存在问题，应及时与借款人沟通并要求其进行调整。4.分管领导审批：对于金额较大的借款申请，需经分管领导审批。分管领导根据公司资金状况和业务需求，对借款事项进行综合评估并作出审批决定。5.总经理审批：超过一定金额界限的借款申请，最终需由总经理审批。总经理对重大借款事项进行严格把控，确保借款资金用于公司正常业务且风险可控。6.借款发放：经各级审批通过的借款申请，由财务部门按照公司资金支付流程将借款金额打入借款人指定的银行账户。7.借款归还：借款人应按照借款申请单上注明的还款日期及时归还借款。如需延期还款，应提前向财务部门提出申请并经相关审批通过。财务部门应定期对借款情况进行跟踪检查，确保借款按时足额归还。三）资金审批权限（一）费用报销审批权限1.一般费用报销：单次费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人和财务审核签字后即可报销支付。2.较大金额费用报销：单次费用报销金额在[X]元至[X]元之间的，需经分管领导审批后报销支付。3.重大金额费用报销：单次费用报销金额超过[X]元的，需经总经理审批后报销支付。（二）采购付款审批权限1.一般采购付款：单次采购付款金额在[X]元以下的，由部门负责人、财务审核签字后即可付款。2.较大金额采购付款：单次采购付款金额在[X]元至[X]元之间的，需经分管领导审批后付款。3.重大金额采购付款：单次采购付款金额超过[X]元的，需经总经理审批后付款。（三）借款审批权限1.一般借款：单次借款金额在[X]元以下的，由部门负责人和财务审核签字后即可借款。2.较大金额借款：单次借款金额在[X]元至[X]元之间的，需经分管领导审批后借款。3.重大金额借款：单次借款金额超过[X]元的，需经总经理审批后借款。四、资金审批相关要求（一）审批时间要求1.对于紧急资金需求，相关部门应在[具体时长]内完成审批流程，确保资金及时到位。2.一般情况下，各级审批人员应在收到完整的审批资料后[具体时长]内完成审批工作，不得拖延。（二）审批资料要求1.费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、合同协议等，并按照公司财务规定进行整理粘贴。报销单上应详细注明费用发生日期、事由、金额、附件张数等信息，且相关人员签字齐全。2.采购付款应提供采购申请单、采购合同副本、验收单等资料，确保采购业务的真实性、合规性以及资金支付的准确性。3.借款申请应提供借款申请单，并附上相关业务说明或合同协议等资料，明确借款金额、用途、预计还款日期等信息。（三）特殊情况处理1.如遇特殊紧急情况，无法按照正常审批流程进行资金支付时，可由相关负责人提出申请，经总经理特批后，可先行支付资金，但事后应及时补齐审批手续。2.对于涉及重大项目或特殊业务的资金审批，可根据实际情况，由公司管理层组织相关部门进行专题会议讨论，形成决策意见后再进行审批操作。五、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对资金审批制度的执行情况进行审计检查，重点审查资金审批流程的合规性、审批权限的执行情况、资金使用的合理性与效益性等。对于审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务监督财务部门在日常工作中加强对资金审批的监督，对每一笔资金支出进行严格审核，确保资金使用符合公司规定和财务制度要求。同时，定期对资金审批情况进行统计分析，及时发现潜在风险并提出改进措施。（三）违规处理对于违反资金审批制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括但不限于警告、罚款、降职、解除劳动合同等。对于因违规行为给公司造成经济损失的，相关责任人应承担赔偿责任；构成犯罪的，将依法追究刑事责任。六、附则