餐饮店吧台财务制度

PAGE餐饮店吧台财务制度一、总则（一）目的为加强本餐饮店吧台财务管理，规范吧台财务行为，确保吧台财务工作的准确、及时、高效，保障餐饮店的财务安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本餐饮店吧台的所有财务活动，包括但不限于现金收付、票据管理、营业收入核算、成本费用控制等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保吧台财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确、账目清晰，保证财务信息的真实性和可靠性。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为管理层决策提供及时有效的财务信息。4.保密性原则：吧台财务人员应严格保守财务机密，不得泄露财务信息。二、岗位职责（一）吧台收银员1.负责顾客点单后的收款工作，准确收取现金、银行卡、移动支付等款项，并开具相应的收款凭证。2.熟练操作收银系统，准确录入顾客消费信息，确保订单信息的完整性和准确性。3.每日营业结束后，核对当日收款金额与系统记录的营业收入是否一致，如有差异及时查明原因并报告上级。4.妥善保管收款现金、票据及相关设备，确保资金安全。5.协助吧台其他人员做好营业前的准备工作，如准备零钱、票据等。（二）吧台财务核算员1.负责吧台营业收入的核算，根据收银系统记录和相关收款凭证，准确统计每日、每周、每月的营业收入情况。2.对吧台的成本费用进行核算和分析，包括原材料采购成本、饮品制作成本、水电费等，及时发现成本控制中的问题并提出改进建议。3.编制吧台财务报表，如日报表、月报表等，向管理层汇报吧台财务状况和经营成果。4.协助财务经理进行财务审计工作，提供相关财务资料和数据。5.负责吧台财务档案的整理、归档和保管工作。（三）吧台主管1.全面负责吧台财务管理工作，制定和完善吧台财务管理制度及流程，并监督执行。2.审核吧台各项财务收支，确保费用支出合理合规，对重大财务事项及时向上级汇报。3.定期对吧台财务状况进行分析和评估，为管理层提供财务决策支持，如制定销售策略、成本控制措施等。4.协调吧台与其他部门之间的财务关系，确保财务信息的顺畅传递和工作的协同配合。5.组织吧台财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。三、现金管理（一）现金收付规定1.吧台应配备专门的保险柜，用于存放现金。保险柜钥匙和密码应由专人分别保管，确保保险柜安全。2.收银员在收款时，应认真核对顾客支付的现金真伪，如发现假钞应立即没收，并及时报告上级。3.收取现金后，应在收款凭证上加盖“现金收讫”章，并将现金及时存入保险柜。严禁坐支现金，即不得直接用营业收入支付费用。4.支付现金时，应严格按照审批后的付款凭证进行支付，由收款人签字确认。付款后，在付款凭证上加盖“现金付讫”章。（二）现金盘点1.每日营业结束后，收银员应进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存现金相符。如发现差异，应及时查明原因并记录在现金盘点表上。2.吧台主管应不定期对现金进行抽查盘点，确保现金管理的准确性和安全性。3.每月末，应由财务人员会同吧台主管进行全面的现金盘点，并编制现金盘点报告。如发现重大差异或问题，应及时向上级报告并进行处理。四、票据管理（一）票据种类及用途1.本餐饮店吧台使用的票据主要包括收款收据、发票等。2.收款收据用于记录顾客的收款情况，作为收款凭证。发票用于向顾客开具正式的消费凭证，同时也是财务核算和税务申报的重要依据。（二）票据领用1.吧台财务核算员负责票据的领用和保管工作。领用票据时，应填写票据领用登记表，注明领用日期、票据种类、数量等信息，并签字确认。2.票据应妥善保管，存放在专门的票据柜中，确保票据的安全和完整。严禁擅自转借、转让、销毁票据。（三）票据开具1.收银员应根据顾客的消费金额和需求，按照规定的格式和内容开具收款收据或发票。开具发票时，应确保发票内容真实、准确、完整，包括顾客名称、消费项目、金额、税率等信息。2.开具的票据应加盖本餐饮店的财务专用章或发票专用章，并由收款人签字确认。3.作废的票据应加盖“作废”章，并妥善保管，不得随意丢弃。（四）票据核销1.每日营业结束后，收银员应将当日开具的收款收据存根联整理好，交吧台财务核算员进行核销。2.吧台财务核算员应定期对已开具的发票进行核销，确保发票的使用情况与税务申报信息一致。核销时，应核对发票号码、开具金额、收款情况等信息，并在发票存根联上注明核销日期。3.对于已使用完毕的票据，应及时整理归档，保存期限按照国家有关规定执行。五、营业收入管理（一）收入确认原则1.本餐饮店吧台的营业收入以顾客实际消费并完成收款为确认依据。2.对于赊销业务，应按照相关规定进行审批，并在应收账款收回后确认收入。（二）收入核算1.吧台财务核算员应根据收银系统记录和收款凭证，及时准确地核算每日营业收入。营业收入应按照不同的消费项目进行分类统计，如饮品收入、食品收入、服务费等。2.每日营业结束后，应将营业收入数据与收银系统数据进行核对，确保数据一致。如有差异，应及时查明原因并进行调整。3.每月末，应编制营业收入月报，详细反映本月营业收入的构成、金额及变化情况，并与上月数据进行对比分析。（三）折扣与优惠管理1.本餐饮店如有推出折扣、优惠活动，应按照规定的程序进行审批。审批通过后，吧台收银员应在收银系统中准确录入折扣或优惠信息，并按照调整后的金额进行收款。2.对于因质量问题或其他原因给予顾客的退款或赔偿，应经相关部门审批后，由吧台财务核算员进行账务处理，冲减相应的营业收入。六、成本费用管理（一）成本管理1.吧台原材料采购成本管理建立原材料采购计划制度，根据每日营业情况和库存状况，合理制定原材料采购计划，确保原材料的供应充足且不积压。采购人员应选择合格的供应商，签订采购合同，明确采购价格、质量标准、交货时间等条款。采购价格应通过市场调研、招标等方式确定，确保价格合理。原材料到货后，应由专人负责验收，核对数量、质量等是否与采购合同一致。验收合格后，填写入库单，办理入库手续。入库单应注明原材料名称规格、数量、单价、金额等信息。吧台财务核算员应根据入库单和采购发票，及时准确地核算原材料采购成本，并按照先进先出法或加权平均法等方法进行库存成本核算。2.饮品制作成本管理制定饮品制作标准配方，明确每种饮品所需的原材料种类、数量和制作工艺，确保饮品质量稳定且成本可控。饮品制作人员应严格按照标准配方进行制作，控制原材料的使用量，避免浪费。吧台财务核算员应定期对饮品制作成本进行分析，对比实际成本与标准成本的差异，查找原因并提出改进措施。（二）费用管理1.水电费管理安装独立的水电计量装置，准确记录吧台的水电费消耗情况。每月末，根据水电部门提供的缴费通知单，及时缴纳水电费。吧台财务核算员应将水电费支出按照规定进行账务处理，计入相应的成本费用科目。定期对水电费进行分析，查找节能降耗的潜力点，采取有效措施降低水电费支出。2.设备维护费管理建立吧台设备维护档案，记录设备的购置时间、使用情况、维护保养记录等信息。制定设备维护计划，定期对设备进行维护保养，确保设备正常运行。设备维护费用应按照预算进行控制，严格审批手续。对于设备的维修和更换，应选择合适的维修厂家或供应商，确保维修质量和成本合理。维修费用发生后，应及时取得发票并进行账务处理。3.人员薪酬管理（如有吧台员工）根据餐饮店的薪酬制度和吧台员工的工作表现，制定合理的薪酬方案，明确员工的工资、奖金、福利等待遇。每月按时发放员工薪酬，吧台财务核算员应按照规定进行账务处理，准确核算人工成本。定期对人员薪酬进行分析，评估薪酬水平的合理性，为管理层提供决策支持。七、财务报表与分析（一）财务报表编制1.吧台财务核算员应按照规定的时间和格式，编制吧台财务报表，包括日报表、月报表等。2.日报表应反映当日吧台的营业收入、现金收支、票据使用等情况；月报表应详细反映本月吧台的财务状况，如资产负债情况、收入成本费用情况、利润情况等。3.财务报表应数据准确、内容完整，报表编制完成后，应由吧台主管进行审核，确保报表质量。（二）财务分析1.吧台主管应定期对财务报表进行分析，通过对比分析、趋势分析等方法，评估吧台的经营状况和财务绩效。2.分析内容包括营业收入的增减变化、成本费用的控制情况、利润水平的变动趋势等。找出影响经营成果的关键因素，为管理层制定经营策略和决策提供依据。3.根据财务分析结果，提出改进措施和建议，如优化销售策略、降低成本费用、提高资金使用效率等，促进吧台经营管理水平的提升。八、财务监督与审计（一）内部监督1.吧台主管应加强对吧台财务工作的日常监督，定期检查财务制度的执行情况、财务收支的合规性、票据管理的规范性等。2.对于发现的问题，应及时要求相关人员进行整改，并跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决。（二）内部审计1.本餐饮店应定期组织内部审计工