公司财务制度及请款流程

PAGE公司财务制度及请款流程一、总则（一）目的本财务制度及请款流程旨在规范公司财务管理，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效率，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，涵盖公司各部门、各业务环节的财务事项及请款行为。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及行业通行的财务规范和标准制定。二、财务管理制度（一）财务机构与人员设置1.公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理、会计核算、资金运作等工作。2.财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，严格履行职责。（二）会计核算1.公司采用统一的会计制度和核算方法，按照规定设置会计科目，进行账务处理。2.会计凭证、账簿、报表等会计资料应真实、完整、准确，按照规定的保管期限妥善保管。3.定期进行财务报表编制和财务分析，为公司决策提供准确的财务信息。（三）财务审批1.公司实行分级授权的财务审批制度，明确各级管理人员的审批权限。2.各项费用支出、资金支付等必须经过规定的审批流程，未经审批不得支付。3.审批人应严格按照审批权限和相关规定进行审批，对审批事项的真实性、合理性、合法性负责。（四）资金管理1.公司资金实行集中管理，统一调度。资金收入应及时足额入账，严禁截留、挪用。2.合理安排资金使用，确保公司正常运营资金需求，提高资金使用效益。3.加强资金风险管理，对重大资金支出进行风险评估和监控。（五）资产管理1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等，应建立健全资产管理制度。2.定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符，对盘盈、盘亏、毁损的资产及时进行处理。3.加强固定资产折旧、无形资产摊销等管理，合理计算成本费用。（六）成本费用管理1.建立成本费用控制体系，明确成本费用核算方法和控制标准。2.严格控制各项成本费用支出，加强成本费用分析和考核，降低公司运营成本。3.费用报销应符合公司规定的标准和范围，严格按照审批流程进行报销。三、请款流程（一）请款申请1.请款人应根据业务需要填写请款申请表，详细说明请款事由、金额、支付方式等信息。2.请款申请表应附相关的合同、发票、审批文件等supportingdocuments，确保请款事项真实、合法、合规。（二）部门审批1.请款申请表首先提交至请款人所在部门负责人进行审批。部门负责人应审核请款事项是否与本部门业务相关，金额是否合理，supportingdocuments是否齐全。2.如部门负责人同意请款，应在请款申请表上签署审批意见并签字确认。（三）财务审核1.经部门审批后的请款申请表提交至财务部门。财务人员对请款事项进行财务审核，重点审核金额计算是否准确、支付方式是否合规、是否符合公司财务制度等。2.财务人员如发现问题，应及时与请款人沟通，要求其补充或更正相关信息。审核通过后，财务人员在请款申请表上签署审核意见。（四）高层审批1.根据公司规定的审批权限，部分请款事项需提交至高层领导进行审批。2.高层领导应综合考虑公司整体财务状况、业务发展需求等因素，对请款事项进行最终审批。审批通过后，在请款申请表上签字确认。（五）款项支付1.经过各级审批后的请款申请表交至财务部门进行款项支付。2.财务人员根据审批意见，按照规定的支付方式及时安排资金支付。如为银行转账支付，应确保收款信息准确无误；如为现金支付，应严格按照现金管理规定办理。（六）请款记录与跟踪1.财务部门应建立请款台账，对每笔请款事项进行详细记录，包括请款日期、请款人、请款事由、金额、审批情况、支付日期等信息。2.定期对请款事项进行跟踪，确保款项支付及时、准确，如发现异常情况应及时查明原因并进行处理。四、费用报销规定（一）报销范围1.公司认可并允许报销的费用包括但不限于办公用品费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费等与公司业务相关的合理支出。2.个人消费性质的费用，如娱乐费、非因公外出旅游费等不属于报销范围。（二）报销标准1.办公用品费：根据实际需求和公司规定的标准进行采购和报销，严禁铺张浪费。2.差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用标准。3.业务招待费：应遵循必要、合理、合规的原则，严格控制招待费用支出，不得用于与公司业务无关的宴请。4.通讯费：根据员工职级和工作需要，设定不同的通讯费报销标准。（三）报销凭证1.费用报销必须提供合法、有效的发票或收据作为报销凭证。发票应具备发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额等完整信息。2.发票应加盖销售方发票专用章，收据应加盖收款单位财务专用章。不符合规定的发票或收据不得作为报销凭证。（四）报销期限1.员工应在费用发生后及时进行报销，原则上应在一个月内提交报销申请。2.对于特殊情况需要延迟报销的，应提前向财务部门说明原因并获得批准。超过规定报销期限的费用，财务部门有权不予报销。（五）报销流程1.报销人按照公司规定填写费用报销单，将报销凭证粘贴在报销单后，并注明费用明细和报销金额。2.报销单首先提交至部门负责人进行审批，部门负责人应审核费用是否与本部门业务相关、报销金额是否合理、报销凭证是否合规等。3.经部门负责人审批后的报销单提交至财务部门进行审核，财务人员审核通过后，按照公司规定的审批权限提交高层领导审批。4.审批通过后的报销单交至财务部门进行报销支付，报销款项一般通过银行转账方式支付至报销人指定的银行账户。五、预算管理（一）预算编制1.公司实行全面预算管理制度，各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门的年度预算。2.预算编制应遵循实事求是、科学合理、统筹兼顾的原则，充分考虑各项业务活动的必要性和可行性。3.预算内容应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等，确保预算的完整性和准确性。（二）预算审批1.各部门编制的预算草案提交至财务部门进行汇总和审核。财务部门应审核预算的合理性、合规性以及与公司整体战略目标的一致性。2.经财务部门审核后的预算草案提交至公司管理层进行审批。公司管理层应综合考虑公司内外部环境、市场变化等因素，对预算进行最终审批。（三）预算执行与监控1.预算一经批准，各部门应严格按照预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的偏差，并向相关部门反馈。3.各部门应根据预算执行情况分析原因，采取有效措施进行调整和改进，确保预算目标的实现。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因导致预算需要调整的，应按照规定的程序进行申请和审批。2.预算调整申请应由相关部门提出，详细说明调整原因、调整内容和调整金额等。3.预算调整申请经部门负责人、财务部门