创业公司初期财务制度

PAGE创业公司初期财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范创业公司初期的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的有序开展，保障公司资产的安全与完整，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工，涵盖公司各部门在日常经营活动中涉及的财务事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息的质量。4.及时性原则：及时处理各项财务事务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司管理层提供决策依据。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程，加强内部控制。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。4.参与公司重大经济决策，对投资、融资、成本控制等提出财务意见和建议。5.负责税务申报与缴纳，合理进行税务筹划，降低税务风险。6.管理公司财务档案，确保财务资料的完整与安全。（二）财务人员岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务团队，确保财务工作的顺利开展。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供支持。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。定期编制财务报表，确保数据准确、及时。协助财务负责人进行财务分析，提供相关数据支持。负责财务档案的整理和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确性和安全性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行资金核对和账务处理。三、财务核算基础工作（一）会计凭证1.公司发生的各项经济业务，应按照规定取得或填制原始凭证。原始凭证必须具备凭证名称、填制日期和编号、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量单价和金额等基本要素。2.会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证应具备日期、编号、摘要、会计科目、金额、附件张数、制单人、审核人、记账人等内容。3.记账凭证应按照经济业务的性质和内容进行分类，确保会计分录的准确性。（二）会计账簿1.公司应设置总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。总账应按照会计科目分类设置，明细账应根据明细科目设置，日记账应包括现金日记账和银行存款日记账。2.会计账簿应按照规定的记账方法和程序进行登记，做到账证相符、账账相符、账实相符。3.定期对会计账簿进行结账和对账，发现问题及时调整和更正。（三）财务报表1.公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，确保数据真实、准确、完整。2.财务报表编制完成后，应经财务负责人审核签字，并加盖公司公章。3.及时向公司管理层和相关部门报送财务报表，为公司决策提供依据。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。2.进行股权融资时，应按照相关法律法规和公司章程的规定，办理股权登记、转让等手续，确保股权融资的合法性和规范性。3.进行债权融资时，应签订借款合同或协议，明确借款金额、利率、还款期限、还款方式等条款，确保债权融资的安全性。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，对公司资金收支进行预算管理。各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门资金预算，经财务部门审核后报公司管理层审批。2.严格按照资金预算安排资金使用，确保资金使用的合理性和计划性。如需调整资金预算，应按照规定的程序进行审批。3.资金支付应严格执行审批制度，由经办人员填写付款申请单，并附上相关原始凭证，经部门负责人、财务负责人、公司领导审批后，方可办理支付手续。4.加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，发现问题及时采取措施加以解决。（三）资金结算1.公司应根据业务需要选择合适的资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算、票据结算等。2.办理资金结算业务时，应严格遵守银行结算纪律，确保资金结算的安全、准确、及时。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项，确保银行账户资金的安全。五、费用报销管理（一）费用报销原则1.真实性原则：费用报销必须是实际发生的，不得虚报、冒领。2.合理性原则：费用报销应符合公司经营活动的需要，具有合理性。3.审批原则：费用报销应按照规定的审批程序进行，未经审批不得报销。（二）费用报销范围1.差旅费：包括员工因公务出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费等。2.业务招待费：用于公司与客户、供应商等进行业务往来时发生的招待费用。3.办公费：包括办公用品、办公设备购置、印刷费等。4.通讯费：员工因工作需要发生的通讯费用。5.差旅费：员工因公务出差发生的交通、住宿、餐饮等费用。6.其他费用：符合公司规定的其他费用支出。（三）费用报销流程1.经办人员填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等，并附上相关原始凭证。2.将费用报销单提交给部门负责人进行审核，部门负责人应根据业务实际情况对费用的真实性、合理性进行审核，并签字确认。3.财务部门对费用报销单进行审核，重点审核费用是否符合报销范围、审批手续是否齐全、原始凭证是否真实有效等。审核无误后，财务负责人签字确认。4.公司领导根据审批权限对费用报销进行审批，审批通过后，经办人员方可到财务部门办理报销手续。5.财务部门根据审批后的费用报销单进行付款，将报销款项支付给经办人员或相关供应商。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.建立固定资产管理制度，对固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等进行规范管理。3.固定资产购置应按照规定的审批程序进行，经公司领导批准后，由采购部门负责采购。采购完成后，应及时组织验收，验收合格后办理入账手续。4.按照固定资产的类别和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，按月计提折旧。5.在固定资产处置时，应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。（二）流动资产（存货）管理1.存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。2.建立存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等进行规范管理。3.存货采购应按照规定的审批程序进行，经公司领导批准后，由采购部门负责采购。采购完成后，应及时组织验收，验收合格后办理入库手续。4.加强对存货的保管，定期进行盘点，确保存货的安全与完整。发现存货盘盈、盘亏或毁损时，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。5.按照先进先出法、加权平均法等方法确定发出存货的成本，确保成本核算的准确性。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，领取税务登记证，并按照规定的期限进行纳税申报。2.财务部门应指定专人负责税务申报工作，准确计算应纳税额，按时报送纳税申报表和相关资料。3.关注国家税收政策的变化，及时调整公司的税务筹划方案，确保公司依法纳税，合理降低税务负担。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，通过合理安排经营活动、优化财务结构等方式，降低公司税负。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策的执行情况，争取税务机关的支持与指导。3.定期对公司税务筹划方案的实施效果进行评估，根据实际情况进行调整和完善。八、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对公司财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对公司财务收支、资金使用、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。3.公司内部审计部门应定期对公司财务状况进行审计，对发现的问题提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。（二）外