建筑办公室财务制度

PAGE建筑办公室财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范建筑办公室的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障公司的正常运营和发展，确保财务工作符合国家法律法规及行业标准要求。（二）适用范围本制度适用于建筑办公室全体员工及与本办公室财务相关的各类经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖财务活动的各个方面，确保财务管理无遗漏。4.准确性原则：财务数据计算准确，财务处理规范无误。5.及时性原则：及时记录、报告财务信息，以便管理层及时决策。6.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本办公室有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4.负责对本办公室财务工作和会计人员的管理，组织会计人员的业务培训和考核，参与会计人员的任用和调配。5.负责本办公室各项财务收支的审核、记账、算账、报账等日常会计核算工作，及时、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。6.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务资料的安全与完整。7.负责与税务、银行等相关部门的沟通与协调，依法纳税，合理安排资金结算，维护公司良好的财务形象。（二）财务人员岗位职责1.财务主管全面负责财务部门的日常管理工作，组织制定和完善财务管理制度及相关流程。负责财务预算的编制、执行和监控，定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。审核重要财务事项及财务报表，确保财务信息的准确性和合规性。协调与税务、银行等外部机构的关系，处理财务相关的各类事务。组织财务人员的培训与考核，提升团队整体业务水平。2.会计按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回并要求更正补充。定期核对账目，确保账证相符、账账相符、账实相符，及时发现和解决财务核算中的问题。负责财务档案的整理和保管，按照规定期限妥善保存会计凭证、账簿、报表等资料。3.出纳负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定审核现金收付凭证，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保其安全完整。定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时处理未达账项。三、财务管理制度（一）预算管理制度1.年度预算编制每年末，财务部门应根据公司的战略规划、经营目标和业务计划，组织各部门编制下一年度的财务预算。各部门应结合自身业务特点，详细预测收入、成本、费用等项目，并提交预算草案。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案，报管理层审批。2.预算执行与监控年度财务预算经批准后，各部门应严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并提出预警。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。3.预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、收入增长率等，考核结果与部门绩效挂钩。（二）收入管理制度1.工程款项收入建筑办公室的工程款项收入主要来源于工程项目的合同价款。项目部门应及时与客户签订合同，明确工程内容、价款、付款方式等条款。财务部门应根据合同约定，及时跟踪工程进度，按照规定的时间和方式确认收入。对于收到的工程款项，出纳应及时办理收款手续，并进行账务处理。2.其他收入除工程款项收入外，公司如有其他收入来源，如租金收入、利息收入等，应按照相关规定进行管理。相关部门应及时与对方签订协议，明确收入金额、支付方式等，并将协议副本提交财务部门备案。财务部门根据协议约定，及时确认收入并进行账务处理。（三）成本费用管理制度1.成本核算建筑办公室的成本主要包括工程成本、材料成本、人工成本等。财务部门应按照成本核算对象，对各项成本进行归集和分配，准确计算工程成本。工程成本核算应遵循权责发生制原则，按照工程进度合理分摊各项成本费用。2.费用控制制定费用报销标准和审批流程，严格控制各项费用支出。费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经相关部门负责人和财务审核后，报管理层审批。财务部门应定期定期对费用支出情况进行分析和监控，及时发现异常费用并进行调查处理。3.成本费用分析定期进行成本费用分析，找出成本费用变动的原因和影响因素。通过成本费用分析，提出降低成本费用的措施和建议，为公司决策提供依据。（四）资金管理制度1.资金筹集根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。财务部门应负责资金筹集的具体工作，分析资金需求情况，选择合适的融资渠道和方式。资金筹集应遵循成本效益原则，确保资金筹集的合理性和经济性。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。资金使用应按照预算安排进行，确保资金用于公司的正常经营和发展。严格控制资金支付风险，加强对资金支付的审核和监督。3.资金安全管理加强资金安全管理，确保资金的安全存放和使用。出纳应严格遵守现金管理规定，确保库存现金的安全。加强银行账户管理，定期核对银行账目，防范资金风险。（五）固定资产管理制度1.固定资产购置各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。固定资产购置应遵循预算管理原则，纳入年度预算安排。购置的固定资产应进行验收，确保其质量和性能符合要求。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。财务部门应定期计算固定资产折旧，并进行账务处理。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时进行账务处理，并查明原因，追究责任。（六）财务审批制度1.审批原则严格执行分级审批制度，确保财务审批的规范和有效。审批应遵循真实性、合法性、合理性原则，不得超越权限审批。2.审批流程费用报销、资金支付等财务事项，应按照规定的审批流程进行。一般财务事项由部门负责人审核，财务主管复核，报管理层审批。重大财务事项需经管理层集体决策后审批。四、财务核算与报告（一）会计核算方法1.按照国家统一会计制度的规定，采用借贷记账法进行会计核算。2.会计凭证、账簿、报表等应按照规定的格式和内容进行设置和登记。3.会计核算应遵循会计期间划分原则，分期结算账目和编制财务报表。（二）财务报表编制1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.财务报表编制完成后，经财务主管审核，报管理层审批。（三）财务报告分析1.定期进行财务报告分析，为管理层提供决策支持。2.财务报告分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等内容。3.通过财务报告分析，发现公司存在的问题和风险，提出改进措施和建议。五、财务监督与检查（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司财务状况和经营活动进行审计。2.内部审计机构应独立于财务部门，直接对管理层负责。3.内部审计内容包括财务收支审计、预算执行审计、内部控制审计等。