专委会财务制度

PAGE专委会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范专委会的财务管理，确保财务工作合法、合规、有序进行，保障专委会各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，维护专委会的财产安全。（二）适用范围本制度适用于本专委会全体成员及涉及财务收支的相关活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务信息真实、准确、完整。3.合理性原则：各项财务收支应合理、必要，注重成本效益分析，提高资金使用效率。4.公开透明原则：财务信息应定期公开，接受成员监督，确保财务活动的透明度。二、财务管理职责（一）专委会负责人职责1.对专委会财务工作负总责，领导制定和完善财务管理制度，监督制度的执行情况。2.审批重大财务事项，确保财务决策符合专委会整体利益和发展战略。3.协调专委会与外部财务相关部门的关系，保障财务工作的顺利开展。（二）财务管理人员职责1.负责专委会日常财务核算工作，编制财务报表，及时、准确反映财务状况。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，确保财务收支合法合规。3.定期进行财务分析，为专委会决策提供财务数据支持和建议。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。（三）其他成员职责1.遵守财务制度，配合财务管理人员做好财务工作，如实提供财务相关信息。2.对涉及财务的业务活动进行监督，发现问题及时向负责人或财务管理人员反馈。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，由财务管理人员根据专委会年度工作计划和业务活动安排，编制年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算两部分，收入预算应详细列出各项收入来源及金额预测；支出预算应按照费用类别进行分类，明确各项支出的用途、金额及时间安排。3.预算编制过程中，应充分征求各部门意见，确保预算的合理性和可行性。（二）预算审批1.年度预算草案编制完成后，提交专委会负责人审核。2.专委会负责人组织召开预算审核会议，对预算草案进行审议，必要时可邀请相关专家或部门进行论证。3.根据审核意见，财务管理人员对预算草案进行修改完善，形成最终年度预算方案，报专委会全体成员会议审议通过。（三）预算执行与调整1.经批准的预算是专委会年度财务收支的依据，各部门应严格按照预算执行。2.财务管理人员应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现并解决预算执行过程中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照以下程序进行：相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及对财务状况的影响。财务管理人员对调整申请进行审核，并提出审核意见。专委会负责人组织召开预算调整会议，对调整申请进行审议，必要时可邀请相关专家或部门进行论证。根据审议结果，决定是否批准预算调整申请。如批准，财务管理人员应及时调整预算，并做好相关记录。四、收入管理（一）收入范围专委会收入主要包括：1.会费收入：专委会成员按照规定缴纳的会费。2.捐赠收入：社会各界对专委会开展活动或项目的捐赠。3.项目收入：专委会承接的各类项目所取得的收入。4.其他收入：如利息收入、租金收入等与专委会业务相关的收入。（二）收入确认与计量1.会费收入应按照会员章程规定的收费标准和缴费时间进行确认，在收到会费款项时确认收入。2.捐赠收入应在实际收到捐赠款项时确认收入，对于附条件的捐赠，应在满足捐赠条件时确认收入。3.项目收入应按照项目合同约定的结算方式和时间进行确认，在完成项目并取得相关验收证明或结算凭证时确认收入。4.其他收入应按照实际发生并收到款项的时间确认收入。（三）收入核算与管理1.财务管理人员应按照财务制度的规定，对各项收入进行明细核算，确保收入记录准确、完整。2.对于会费收入，应建立会员缴费台账，记录会员缴费情况，及时催缴欠费会员。3.对于捐赠收入，应建立捐赠台账，详细记录捐赠人、捐赠金额、捐赠用途等信息，并向捐赠人出具合法有效的捐赠票据。4.对于项目收入，应按照项目合同要求，及时与项目委托方进行结算，确保项目款项及时足额到账。五、支出管理（一）支出审批流程1.费用报销应填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等信息，并附上相关原始凭证。2.部门负责人对本部门发生的费用进行初审，签字确认后提交财务管理人员审核。3.财务管理人员对费用报销单及原始凭证进行审核，重点审核费用的合法性、合理性、真实性及报销手续的完整性。审核通过后签字确认，报专委会负责人审批。4.专委会负责人对重大支出或特殊情况的支出进行终审，审批通过后费用方可报销。（二）支出范围与标准1.人员费用：包括专委会成员的薪酬、补贴、奖金等，应按照相关规定和标准执行。2.办公费用：包括办公用品、办公设备购置及维修、水电费、通讯费等日常办公支出，应根据实际需要合理控制支出金额。3.会议费用：包括会议场地租赁、会议资料印刷、会议餐饮等费用，应严格按照会议预算控制支出，并确保会议费用的合理性和必要性。4.培训费用：包括参加外部培训、内部培训师资费用及培训资料费用等，应根据培训计划和实际需求进行安排，确保培训效果的同时控制培训成本。5.项目费用：包括项目调研、项目实施、项目验收等过程中发生的各项费用，应按照项目合同约定和预算进行控制，确保项目费用专款专用。6.其他费用：与专委会业务相关的其他合理支出，如差旅费、业务招待费等，应按照相关规定和标准执行。（三）支出核算与管理1.财务管理人员应按照财务制度的规定，对各项支出进行明细核算，确保支出记录准确、完整。2.对于费用报销，应及时进行账务处理，确保财务信息的及时性和准确性。3.定期对支出情况进行分析，检查各项支出是否符合预算和规定标准，发现问题及时采取措施进行整改。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理：严格遵守现金管理制度，库存现金应按照规定限额存放，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结。2.银行存款管理：开设银行账户应经专委会负责人批准，按照银行结算制度办理银行存款收支业务。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.应收账款管理：建立应收账款台账，及时跟踪应收账款的回收情况。对于逾期未收回账款，应查明原因，采取有效措施进行催收。（二）固定资产1.固定资产购置：购置固定资产应按照预算和审批程序进行，确保资产购置的必要性和合理性。固定资产购置后应及时办理入账手续，进行资产登记。2.固定资产折旧：按照国家相关规定和财务制度的要求，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。3.固定资产处置：固定资产处置应按照规定程序进行审批，包括资产报废、出售、转让等。处置收入应及时入账，处置净损益应按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产确认：对于符合无形资产定义的资产，如专利、商标、著作权等，应按照财务制度的规定进行确认和计量。2.无形资产摊销：对无形资产进行摊销，摊销期限应根据无形资产的使用寿命合理确定。摊销方法一经确定，不得随意变更。3.无形资产处置：无形资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时入账，处置净损益应按照规定进行处理。（四）资产清查1.定期对专委会资产进行清查，清查内容包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产清查应制定详细的清查方案，明确清查范围、方法、时间安排等。清查过程中应如实记录资产的数量、价值、使用状况等信息。3.根据资产清查结果，编制资产清查报告，对清查中发现的问题进行分析和处理。对于盘盈、盘亏的资产，应按照规定程序进行审批后进行账务调整。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务管理人员应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报告。2.月度财务报表应反映专委会当月财务状况和经营成果，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。3.季度财务报表应在月度财务报表的基础上，对季度财务情况进行综合分析和总结。4.年度财务报告应全面反映专委会年度财务状况、经营成果和现金流量情况，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注等。年度财务报告应经审计后报专委会全体成员会议审议。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为专委会决策提供财务数据支持和建议。财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等方面。2.通过财务分析，评估专委会财务指标的完成情况，如资产负债率、收入增长率、费用控制率等，分析财务状况的变化趋势和存在的问题。3.根据财务分析结果，提出改进措施和建议，如优化收入结构提高盈利能力、加强成本控制降低费用支出、合理安排资金提高资金使用效率等，为专委会管理层决策提供参考依据。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务管理人员应定期对财务收支情况进行自查，确保财务工作符合财务制度和相关法律法规的要求。3.专委会成员有权