会务公司财务制度

PAGE会务公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范会务公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于会务公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应准确无误，确保财务信息的质量。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，全面反映公司财务状况。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.编制公司财务预算、决算报告，并监督执行情况。3.负责公司资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理运作。4.负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。5.参与公司经济合同的审核，提供财务意见和建议。6.定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息准确可靠。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金链稳定。组织税务筹划，降低公司税负。参与公司重大决策，提供财务支持和风险评估。管理财务团队，提高团队业务水平和工作效率。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。负责财务档案的整理和保管。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行财务核算工作。定期盘点现金，确保账实相符。三、财务核算（一）会计核算原则1.采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为基础进行会计核算。2.遵循借贷记账法，进行复式记账。3.会计期间分为年度、季度和月度，年度结账日为公历年度每年的12月31日；季度、月度结账日分别为每季度、每月的最后一天。（二）会计科目设置根据国家会计准则和会务公司业务特点，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）账务处理流程1.业务部门将原始凭证传递给财务部门。2.会计对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账和日记账。4.期末，进行账项调整、结账和试算平衡。5.编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。（四）财务报表编制与报送1.每月末，会计负责编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。2.季度末，编制季度财务报表，并进行财务分析报告。3.年度终了，编制年度财务决算报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注，并报送公司管理层、股东及相关部门。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.可以通过股东出资、银行贷款、发行债券等方式筹集资金。3.资金筹集应遵循合法、合规、低成本的原则，确保资金来源稳定可靠。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，根据公司经营计划和财务预算，合理安排资金使用。2.资金使用应严格按照审批流程进行，确保资金使用合规、合理、有效。3.加强资金支出控制，严格审核各项费用报销，杜绝不合理支出。4.合理安排资金用于会务业务的开展，包括场地租赁、设备采购、人员薪酬等方面。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。2.加强银行账户管理，定期核对银行账目，及时发现和处理异常情况。3.严格控制现金使用范围，尽量采用银行转账等非现金结算方式。（四）资金监控1.建立资金监控机制，定期对公司资金状况进行监控和分析。2.关注资金流量、资金周转速度等指标，及时发现资金风险。3.对于资金风险，及时采取措施进行预警和防范，确保公司资金安全。五、费用报销管理（一）费用报销原则1.真实性原则：报销费用必须是实际发生的，且与公司业务相关。2.合理性原则：报销费用应符合公司规定的标准和范围，具有合理性。3.审批原则：所有费用报销必须经过规定的审批流程，未经审批不得报销。（二）费用报销流程1.费用发生后，经办人应及时收集整理原始凭证，并填写费用报销单。2.将费用报销单及原始凭证提交给部门负责人进行初审。3.部门负责人初审通过后，提交给财务部门进行审核。4.财务部门审核无误后，提交给公司领导进行审批。5.审批通过后，出纳根据报销金额进行支付。（三）费用报销标准1.差旅费：根据出差地区、出差天数等制定合理的差旅费标准，包括交通、住宿、餐饮等费用标准。2.业务招待费：严格控制业务招待费支出，制定合理的招待标准，明确招待范围和审批程序。3.办公费：根据公司实际需要，制定办公费定额标准，包括办公用品、印刷费等。4.会议费：明确会议费报销范围和标准，包括场地租赁、设备租赁、餐饮等费用。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金，按照资金管理规定进行管理。2.应收账款：加强应收账款管理，定期与客户核对账目，及时催收账款，降低坏账风险。3.存货：对于会务业务所需的物资，如会议用品、设备等，建立存货管理制度，定期盘点，确保账实相符。（二）固定资产1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、折旧方法等。2.对固定资产进行登记入账，建立固定资产卡片，记录固定资产的购置时间、原值、折旧等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产安全完整。4.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，计入相关成本费用。（三）无形资产1.对于公司拥有的商标、专利、著作权等无形资产，进行登记入账，并按照规定进行摊销。2.加强无形资产的保护和管理，确保无形资产的价值。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定办理税务登记，及时申报纳税。2.准确计算应纳税额，按时缴纳税款，避免逾期申报和缴纳税款产生的罚款和滞纳金。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题，避免税务纠纷。八、利润分配管理（一）利润分配原则1.按照公司法和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定1.年度终了，财务部门根据公司当年经营成果，制定利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，提交股东大会批准实施。九、财务审计与监督（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司财务状况、经营活动和内部控制进行审计。2.内部审计机构独立行使审计职权，对审计发现的问题提出整改意见和建议。（二）外部审计1.按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构的工作，提