财务制度管理不严

PAGE财务制度管理不严财务制度管理细则总则目的本财务制度旨在加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司健康稳定发展。适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.准确性原则：财务核算、报表编制等准确无误。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供及时有效的财务信息。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。2.制定和执行公司财务管理制度、预算管理、资金管理等。3.负责公司税务申报、缴纳及税务筹划等工作。4.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。5.对公司财务活动进行监督和检查，防范财务风险。财务人员岗位设置与职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织实施财务制度，监督财务工作执行情况。负责财务预算编制、执行和控制，分析财务数据，提供决策支持。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计人员负责公司日常财务核算，编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表，确保数据准确、及时。负责财务档案管理，保管会计凭证、账簿、报表等资料。3.出纳人员办理现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票等财务票据。财务人员职业道德与素质要求1.遵守国家法律法规和职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公。2.具备扎实的财务专业知识和技能，熟悉财经法规和财务制度。3.具有较强的责任心、沟通能力和团队协作精神。4.保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。财务管理制度财务审批制度1.审批流程费用报销：经办人填写报销单，注明事由、金额等，经部门负责人审核签字后，报财务审核，最后由总经理审批。采购付款：采购部门提交采购合同、发票等单据，经采购负责人、财务审核，总经理审批后付款。重大资金支出：需经过财务分析、风险评估，提交董事会审议通过后执行。2.审批权限明确各级管理人员的审批额度，如单笔费用报销[X]元以下由部门负责人审批，[X]元至[X]元由财务经理审核、总经理审批，超过[X]元需经董事会审批。预算管理制度1.预算编制每年末各部门根据公司战略目标和业务计划，编制下一年度预算草案。财务部门汇总各部门预算，进行综合平衡和审核，形成公司年度预算方案。2.预算执行与控制各部门严格按照预算执行，不得擅自调整预算。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并提出调整建议。3.预算调整：因特殊原因需要调整预算的，由相关部门提出申请，经财务审核、总经理审批后调整。资金管理制度1.资金筹集根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，确保资金及时足额到位。2.资金使用严格按照资金预算使用资金，提高资金使用效率。加强资金支付管理，确保资金支付安全。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付准确、及时。定期核对银行账户余额，编制资金余额调节表。资产管理制度1.流动资产现金管理：严格遵守现金使用范围和库存限额规定，确保现金安全。银行存款管理：定期核对银行账户，及时发现和处理异常情况。应收账款管理：加强应收账款催收，定期进行账龄分析，降低坏账风险。存货管理：建立存货管理制度，定期盘点存货，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置：按照公司固定资产购置审批流程进行，确保资产采购合理、合规。固定资产折旧：根据固定资产折旧政策计提折旧，准确核算固定资产成本。固定资产处置：制定固定资产处置程序，确保资产处置合法、合规，资产处置收入及时入账。成本费用管理制度1.成本核算明确成本核算对象和方法，准确核算产品成本或项目成本。加强成本控制，降低生产成本或项目成本。2.费用管理制定费用报销标准和审批流程，严格控制费用支出。对费用进行分类核算和分析，提高费用使用效益。财务报告与分析制度1.财务报告编制定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制应符合会计准则和相关法规要求，数据准确、完整。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等，为公司决策提供依据。财务监督与检查内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务活动进行审计。2.内部审计主要内容包括财务制度执行情况、财务收支真实性、合法性、效益性等。3.内部审计人员应出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。外部审计1.定期聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计，出具审计报告。2.配合外部审计机构开展审计工作，提供相关资料和信息。财务检查1.财务部门定期对公司财务收支、资产状况等进行检查。2.对检查中发现的问题及时进行整改，确保公司财务工作规范运行。财务风险防范风险识别与评估1.建立财务风险识别机制，识别可能面临的财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。2.定期对财务风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。风险应对措施1.针对不同类型的财务风险，制定相应的风险应对