如何跟新人讲解财务制度

PAGE如何跟新人讲解财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司/组织的财务行为，加强财务管理，保障公司/组织的财务安全，提高资金使用效益，促进公司/组织健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内所有部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖公司/组织财务活动的各个方面。4.准确性原则：财务处理和数据计算准确无误。5.及时性原则：及时记录、报告财务信息。6.保密性原则：财务人员对涉及公司/组织机密的财务信息予以保密。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司/组织财务核算工作，编制财务报表。2.进行财务预算的编制、执行与监控。3.管理公司/组织资金，合理安排资金使用。4.负责税务申报与缴纳，税务筹划等工作。5.建立健全财务管理制度，实施财务内部控制。6.参与公司/组织经济活动的分析与决策，提供财务支持。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与管理，审核重要财务报表。参与公司/组织重大经济决策，提供财务建议。管理财务人员，进行绩效考核与培训。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计人员负责日常账务处理，登记账簿，编制记账凭证。进行财务核算，确保财务数据准确。协助编制财务报表，提供相关财务数据支持。负责会计档案的整理、归档与保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和相关票据。协助会计进行资金核对与盘点。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.采用权责发生制为基础进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。（二）会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司/组织实际情况设置会计科目，确保财务核算准确反映公司/组织经济业务。（三）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报表需经财务经理审核、公司/组织负责人审批后对外报送。（四）会计凭证与账簿管理1.会计凭证应合法、合规、真实、完整，按照规定进行填制与审核。2.账簿包括总账、明细账、日记账等，应及时登记，定期核对，保证账账相符、账实相符。3.会计档案应妥善保管，按照规定期限进行归档与销毁。四、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司/组织发展战略和经营需要，合理确定资金筹集方式。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法、可靠。3.对筹集资金进行统一管理，合理安排资金使用。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，严格按照预算安排资金使用。2.资金使用应遵循审批流程，经相关负责人审批后方可支出。3.加强资金支付管理，确保资金支付安全、准确。4.严禁挪用、挤占资金，确保资金专款专用。（三）资金结算1.规范资金结算方式，主要包括现金结算、银行转账结算等。2.严格遵守银行结算纪律与相关规定，确保资金结算安全、及时。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。（四）资金监控1.建立资金监控机制，实时监控资金流动情况。2.对重大资金支出进行跟踪与监控，确保资金使用效益。3.定期进行资金盘点，保证账实相符。五、费用报销制度（一）费用报销范围1.与公司/组织经营活动相关的费用，如办公费、差旅费、业务招待费、培训费等。2.符合公司/组织规定的其他费用支出。（二）费用报销标准1.明确各项费用的报销标准，如办公费按照实际发生额报销，但应符合公司/组织采购规定；差旅费根据出差地区、天数等制定不同标准。2.业务招待费应严格控制，按照规定比例在税前扣除范围内报销。（三）费用报销流程1.费用报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等。2.部门负责人审核费用的真实性、合理性，签字确认。3.财务部门审核报销凭证的合法性、合规性及金额准确性，审核通过后报公司/组织负责人审批。4.审批通过后，出纳人员按照规定办理报销支付手续。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.明确固定资产的定义，即使用期限超过一年，单位价值较高，且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.对固定资产进行分类，如房屋建筑物、机器设备、运输工具等。（二）固定资产购置1.根据公司/组织经营需要和预算安排，提出固定资产购置申请。2.购置固定资产应进行市场调研，选择合适的供应商与产品。3.固定资产购置应签订合同，明确双方权利义务。（三）固定资产折旧1.按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧。2.折旧方法一经确定，不得随意变更。（四）固定资产清查与处置1.定期进行固定资产清查，确保账实相符。2.对闲置、报废的固定资产及时进行处置，处置收入应及时入账。七、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.遵循权责发生制原则，准确核算成本费用。2.成本费用核算应与公司/组织生产经营活动相匹配。（二）成本费用控制措施1.制定成本费用预算，分解到各部门与各项目。2.加强成本费用分析与监控，及时发现问题并采取措施加以控制。3.优化业务流程，降低不必要的成本费用支出。（三）成本费用考核1.建立成本费用考核指标体系，对各部门成本费用控制情况进行考核。2.将成本费用考核结果与部门绩效、员工薪酬挂钩。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定办理税务登记。2.按时、准确进行纳税申报，报送各类税务报表。（二）税款缴纳1.及时足额缴纳各项税款，不得拖欠。2.对享受的税收优惠政策进行备案与申报。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司/组织税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（四）税务风险管理1.识别、评估税务风险，制定风险应对措施。2.加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题。九、财务内部控制制度（一）内部控制目标1.保证财务信息真实、准确、完整。2.确保资产安全，防止资产流失。3.提高财务管理效率，促进公司/组织健康发展。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖财务活动各个环节。2.重要性原则：关注重要财务事项与高风险领域。3.制衡性原则：各项财务工作相互制约、相互监督。4.适应性原则：适应公司/组织内外部环境变化。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制，明确各岗位职责与权限。2.授权审批控制，严格执行审批流程。3.会计系统控制，规范财务核算流程。4.财产保护控制，加强资产保管与清查。5.预算控制，强化预算编制、执行与监控。6.运营分析控制，定期进行财务分析与评估。7.绩效考评控制，建立健全绩效考评体系。十、财务审计与监督制度（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计人员应独立、客观、公正地开展工作，出具审计报告。3.对审计发现的问题提出整改意见，跟踪整改落实情况。（二）外部审计1.按照国家规定聘请具有资质的外部审计机构进行年度财务审计。2.积极配合外部审计机构工作，提供真实、完整的财务资料。3.根据外部审计意见，及时进行整改与完善。