专班财务制度

PAGE专班财务制度一、总则（一）目的为了加强专班财务管理，规范财务行为，确保专班各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合专班实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于专班内所有涉及财务收支的活动及人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全规范的财务流程和操作标准，保证财务工作有序进行。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映专班财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员（一）财务机构设置专班设立独立的财务部门，负责专班财务管理工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确岗位职责，确保财务工作的有效开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责专班财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，加强财务内部控制。审核重要财务事项，参与重大经济决策，为专班领导提供财务决策支持。负责与外部相关部门的沟通协调，及时了解财务政策法规变化，确保专班财务工作符合要求。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务数据的收集、整理、分析和报告，定期向财务负责人和专班领导提供财务信息。严格执行财务审批制度，对各项费用支出进行审核，确保支出合理合规。负责会计档案的整理、归档和保管工作，保证会计档案的安全完整。3.出纳人员职责负责现金收付、银行结算等基础财务工作，确保资金收付安全准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保其安全完整。按照规定定期盘点库存现金，编制现金盘点报告，发现问题及时报告并处理。三、财务预算管理（一）预算编制1.专班应根据年度工作计划和目标，结合上一年度财务收支情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由各部门提出预算建议，财务部门汇总审核后，报专班领导审批。3.预算内容应包括收入预算、支出预算、资金预算等，确保预算全面、准确、合理。（二）预算执行1.财务部门应将批准后的预算分解到各部门，并监督各部门严格执行预算。2.各部门应按照预算安排合理使用资金，严格控制费用支出，确保预算执行的严肃性。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批，未经批准不得擅自调整预算。（三）预算分析与考核1.财务部门应定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并提出改进措施。2.建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩。四．收入管理（一）收入范围专班收入主要包括财政拨款收入、项目收入、捐赠收入等。（二）收入确认与核算1.各项收入应按照相关法律法规和合同约定及时确认，确保收入的真实性和完整性。2.财务部门应按照规定的会计科目进行收入核算，准确反映收入来源和金额。（三）收入票据管理1.专班应使用合法有效的票据收取各项收入，严禁使用非法票据或白条收费。2.票据的购买、保管、使用和核销应严格按照规定程序进行，确保票据安全和规范使用。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行财务审批制度，所有支出必须经过审批方可报销。2.审批流程：经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、报销凭证等信息，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，最后由专班领导审批。（二）支出范围与标准1.人员费用：包括工资、奖金、津贴、补贴等，按照国家和专班相关规定执行。2.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费等，应根据实际需要合理控制支出，制定相应的费用标准。3.业务费用：包括差旅费、会议费、培训费、招待费等，应严格按照相关规定执行支出标准，并提供相应的审批文件和证明材料。4.项目支出：按照项目预算和合同约定进行支出管理，确保专款专用。（三）费用报销规定1.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、审批单等。2.费用报销应在规定的时间内进行，逾期不予报销。3.对于不符合规定的支出，财务部门有权拒绝报销。六、资产管理（一）资产分类与登记1.专班资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.财务部门应建立资产台账，对各项资产进行详细登记，记录资产的名称、型号、数量、购置时间、价值等信息。（二）资产购置与处置1.资产购置应按照预算和审批程序进行，确保资产购置的必要性和合理性。2.资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产报废、转让、捐赠等，处置收入应及时足额上缴。（三）资产清查与盘点1.定期对资产进行清查和盘点，确保资产账实相符。2.清查盘点中发现的问题应及时查明原因，按照规定进行处理，并调整资产台账。七、财务内部控制（一）内部控制目标建立健全财务内部控制制度，防范财务风险，确保财务信息真实可靠，资产安全完整，财务活动合法合规。（二）内部控制措施1.不相容职务分离控制：明确财务岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离、相互制约。2.授权审批控制：严格执行财务审批制度，明确各级审批权限和审批流程。3.会计系统控制：按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保财务数据准确、完整。4.财产保护控制：加强资产的日常管理和保护，定期进行清查盘点，确保资产安全。5.预算控制：加强预算管理，严格执行预算审批程序，确保预算的有效执行。6.运营分析控制：定期对财务数据进行分析，及时发现问题并提出改进措施，为专班决策提供支持。7.绩效考评控制：建立财务绩效考评制度，对财务人员的工作业绩进行考核评价，激励财务人员提高工作质量和效率。（三）内部审计与监督1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对专班财务活动进行审计监督。2.内部审计应重点关注财务内部控制制度的执行情况、财务收支的真实性和合法性、资产的安全完整性等。3.对审计发现的问题应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。八、财务信息化管理（一）信息化建设目标利用现代信息技术手段，建立高效、便捷、安全的财务信息系统，实现财务数据的自动化处理和实时共享，提高财务管理效率和决策支持能力。（二）信息化系统功能1.财务核算模块：实现会计凭证的录入、审核、记账、结账等功能，生成财务报表。2.预算管理模块：完成预算编制、执行、分析和考核等功能，实现预算的全过程管理。3.资金管理模块：对资金收付、银行账户、资金调度等进行管理，确保资金安全和合理使用。4.资产管理模块：记录资产的购置、处置、清查盘点等信息，实现资产的动态管理。5.报表分析模块：提供各类财务报表和分析图表，为专班领导和相关部门提供决策支持。（三）信息安全管理1.建立健全财务信息安全管理制度，加强对财务信息系统的安全防护，防止信息泄露和数据丢失。2.定期对财务信息系统进行维护和升级，确保系统的正常运行和数据的准确性。3.设置用户权限和密码管理，严格控制对财务信息系统的访问，确保只有授权人员能够操作相关系统。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、审计报告、预算文件、合同协议、票据存根等。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照规定及时整理财务档案，确保档案资料齐全、完整。2.档案应按照类别和时间顺序进行归档，编制档案目录，便于查阅和管理。（三）档案