收款流程财务制度

PAGE收款流程财务制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司收款流程，确保公司资金及时、足额回收，加强财务管理，防范财务风险，保障公司的正常运营和发展。2.适用范围本制度适用于公司所有涉及收款业务的部门和人员，包括销售部门、项目部门、财务部门等。3.收款原则合法合规原则：收款活动必须符合国家法律法规和相关行业标准，确保公司的收款行为合法有效。及时准确原则：各部门应及时跟进收款事项，准确记录收款信息，确保款项按时足额到账。责任明确原则：明确各部门和人员在收款流程中的职责，确保责任落实到人。风险控制原则：加强对收款风险的识别、评估和控制，采取有效措施防范坏账损失。二、收款流程1.销售合同签订销售部门在与客户签订销售合同前，应充分了解客户的信用状况和支付能力，对客户进行信用评估。销售合同应明确约定付款方式、付款期限、违约责任等条款，确保公司的收款权益得到有效保障。销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本提交给财务部门备案。2.发货与开票根据销售合同的约定，销售部门安排发货，并及时通知客户。财务部门根据销售发货情况，及时开具发票，并将发票送达客户。发票开具应符合国家税收法律法规的规定，确保发票内容真实、准确、完整。销售部门应跟踪发票的送达情况，确保客户及时收到发票。3.收款跟踪与提醒财务部门应建立收款台账，对每笔收款业务进行详细记录，包括客户名称、合同编号、收款金额、收款日期等信息。在付款期限临近时，财务部门应及时向销售部门反馈收款信息，提醒销售部门与客户沟通收款事宜。销售部门应积极与客户沟通，了解客户的付款计划和困难，及时协调解决收款问题。对于逾期未付款的客户，销售部门应加大催收力度，采取有效的催收措施。4.收款确认与入账客户付款后，销售部门应及时与财务部门核对收款信息，确认款项到账情况。财务部门在收到款项后，应及时进行账务处理，确保收款金额准确入账。收款入账应按照公司财务核算制度的规定进行，确保财务数据的真实性和准确性。财务部门应定期对收款情况进行统计分析，向公司管理层汇报收款进度和存在的问题，为公司决策提供依据。三、收款方式1.现金收款对于金额较小的收款业务，经公司批准，可以采用现金收款方式。现金收款应由专人负责，收款人员应在收款时开具收款收据，并加盖公司财务专用章。收款收据应一式三联，分别为存根联、客户联和记账联。收款人员应及时将现金缴存银行，并将银行存款回执交财务部门入账。财务部门应核对收款收据与银行存款回执的金额是否一致，确保现金收款及时、准确入账。2.银行转账收款公司鼓励客户采用银行转账方式付款，以提高收款效率和安全性。销售部门应向客户提供公司的银行账户信息，包括开户行名称、账号等。客户转账时，应在转账凭证上注明公司名称、合同编号等信息，以便财务部门核对收款。财务部门收到银行转账款项后，应及时核对银行对账单与收款台账的信息是否一致。对于核对无误的款项，应及时进行账务处理；对于存在差异的款项，应及时与银行沟通，查明原因并进行处理。3.支票收款收到客户支票后，财务部门应及时进行审核，检查支票的真实性、有效性和完整性。审核内容包括支票的出票日期、收款人名称、金额、出票人签章等。对于审核无误的支票，财务部门应及时填写进账单，将支票存入银行。在支票存入银行后，应密切关注支票的兑付情况，确保款项及时到账。如发现支票存在问题，如空头支票、过期支票等，财务部门应及时通知销售部门与客户联系，采取相应的措施追讨款项。四、应收账款管理1.信用评估销售部门应建立客户信用评估制度，定期对客户的信用状况进行评估。信用评估内容包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。根据客户的信用评估结果，确定客户的信用等级和信用额度。对于信用等级较低或信用记录不佳的客户，应谨慎对待，采取适当的风险控制措施。销售部门应将客户信用评估结果及时反馈给财务部门，以便财务部门在收款过程中参考客户的信用状况。2.账龄分析财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，将应收账款按照账龄长短进行分类统计。账龄分析可以帮助公司了解应收账款的分布情况，及时发现潜在的坏账风险。根据账龄分析结果，财务部门应制定相应的催收策略。对于账龄较短的应收账款，应加强跟踪和提醒，确保款项按时收回；对于账龄较长的应收账款，应加大催收力度，采取多种催收措施，如电话催收、上门催收、法律诉讼等，以降低坏账损失。3.坏账处理对于确实无法收回的应收账款，经公司批准后，按照坏账处理程序进行处理。坏账处理应符合国家财务制度和税收法律法规的规定。财务部门应建立坏账核销制度，明确坏账核销的审批流程和相关责任。坏账核销后，应在财务账目中进行相应的处理，确保财务数据的准确性。公司应定期对坏账处理情况进行总结分析，查找坏账产生的原因，采取有效措施改进应收账款管理工作，降低坏账风险。五、财务部门职责1.收款信息管理负责建立和维护收款台账，及时记录每笔收款业务的详细信息。定期对收款台账进行核对和清理，确保收款信息的准确性和完整性。及时向销售部门反馈收款信息，协助销售部门进行收款跟踪和催收工作。2.收款账务处理按照公司财务核算制度的规定，及时、准确地进行收款账务处理。确保收款金额正确入账，财务数据真实可靠。定期对收款账务进行核对和审计，发现问题及时查明原因并进行处理。配合公司内部审计和外部审计工作，提供相关的收款财务资料。3.收款风险控制参与公司客户信用评估工作，提供财务方面的意见和建议。对收款过程中的风险进行识别、评估和监控，及时发现潜在的风险因素，并采取相应的风险控制措施。例如，对于逾期未付款的客户，及时发出催款通知，必要时采取法律手段追讨款项。定期对收款风险状况进行分析和总结，向公司管理层汇报收款风险情况，为公司决策提供依据。六、销售部门职责1.合同签订与管理在签订销售合同前，负责对客户进行信用评估，确保合同条款有利于公司收款。严格按照公司规定的合同审批流程签订销售合同，并及时将合同副本提交给财务部门备案。负责跟踪销售合同的执行情况，及时协调解决合同履行过程中出现的问题，确保客户按时付款。2.发货与开票根据销售合同的约定，安排货物的发货工作，并及时通知客户。协助财务部门开具发票，确保发票内容与销售合同一致，发票开具及时、准确。跟踪发票的送达情况，确保客户及时收到发票。3.收款跟踪与催收负责与客户沟通收款事宜，了解客户的付款计划和困难，及时协调解决收款问题。在付款期限临近时主动与客户联系，提醒客户按时付款，并将收款情况及时反馈给财务部门。对于逾期未付款的客户，加大催收力度，采取有效的催收措施，如电话催收、上门催收、发送催款函等，确保公司款项及时收回。定期向财务部门汇报收款进展情况，协助财务部门进行应收账款管理。七、其他部门职责1.项目部门在项目实施过程中，负责与客户沟通协调，确保项目款项的及时回收。配合销售部门和财务部门提供相关的项目资料和收款依据，协助进行收款工作。对于涉及项目款项支付的情况，及时向财务部门反馈信息，确保财务部门能够准确掌握收款进度。2.法务部门参与公司销售合同的审核，从法律角度对合同条款进行把关，确保合同的合法性和有效性，保障公司的收款权益。在收款过程中，为公司提供法律支持和建议，对于逾期未付款且催收无效的客户，协助制定法律解决方案，通过法律诉讼等手段追讨款项。根据国家法律法规和公司实际情况，及时调整和完善公司的收款流程财务制度，确保制度符合法律要求。八、监督与考核1.内部监督公司内部审计部门应定期对收款流程进行审计监督，检查收款业务的合规性、准确性和完整性。审计部门应重点关注收款台账的记录、收款账务处理、应收账款管理等方面的情况，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。财务部门应加强对收款业务的日常监督，定期核对收款信息，确保收款工作按照制度规定执行。2.考核机制建立收款工作考核机制，对涉及收款业务的部门和人员进行考核。考核指标包括收款金额、收款及时率、应收账款周转率、坏账率等。根据考核结果，对表现优秀的部门和人员给予奖励，对未完成收款任务或存在收款问题的部门和人员