老防用品财务制度

PAGE老防用品财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范老防用品公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于老防用品公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和管理行为。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。4.及时性原则：及时处理财务业务，提供准确的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作。2.编制财务预算、财务报告等，为公司决策提供财务支持。3.负责资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全。4.进行成本核算与控制，加强费用管理。5.负责税务申报与缴纳，合理税务筹划。6.参与公司经济合同的审核与管理。7.定期对公司财务状况进行分析和评价，提出改进建议。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报告等，审核重要财务事项。负责资金管理、税务筹划等工作，协调与外部金融机构、税务部门等的关系。监督财务制度执行情况，对财务人员进行培训和考核。2.会计人员负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证、登记账簿等。进行成本核算、费用核算，编制财务报表。负责财务档案管理，保管会计凭证、账簿、报表等资料。协助财务经理进行财务分析和税务申报等工作。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账、银行存款日记账，保证账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票等，确保资金安全。协助会计人员进行其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司战略目标和经营计划，编制下一年度部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算草案。3.公司年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本控制情况、资金使用效率等。3.根据考核结果，对完成预算任务好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行处罚。四、收入管理（一）销售业务流程1.销售部门与客户签订销售合同，明确销售产品或服务的名称、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。2.销售部门将销售合同副本交财务部门备案。3.仓库根据销售合同安排发货，开具发货单。4.财务部门根据发货单和销售合同确认销售收入，开具发票。（二）收入确认原则1.公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。2.公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。3.收入的金额能够可靠地计量。4.相关的经济利益很可能流入公司。5.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（三）应收账款管理1.财务部门定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况。2.销售部门负责应收账款的催收工作，对逾期账款采取有效措施进行催收。3.对于确实无法收回的应收账款，按照规定的程序进行坏账核销。五、成本费用管理（一）成本核算方法1.根据老防用品的生产特点和管理要求，采用适合的成本核算方法，如品种法、分批法等。2.成本核算对象为老防用品的各个产品品种或批次。3.成本项目包括直接材料、直接人工、制造费用等。（二）成本控制措施1.采购部门优化采购流程，降低原材料采购成本。2.生产部门合理安排生产计划，提高生产效率，降低生产成本。3.加强费用管理，严格控制各项费用支出，如办公费、差旅费、业务招待费等。（三）费用报销制度1.员工发生费用支出后，按照规定填写费用报销单，并附上相关发票、收据等凭证。2.部门负责人对费用报销单进行审核，签字确认。3.财务部门对费用报销单进行复核后，予以报销。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司现金库存限额按照规定执行，不得超限额存放现金。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，并编制银行存款余额调节表。3.严格执行货币资金收付审批制度，确保货币资金安全。（二）存货管理1.仓库建立存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节进行规范管理。2.定期对存货进行盘点，确保账实相符。3.对盘盈、盘亏的存货，按照规定的程序进行处理。（三）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法等。2.财务部门设置固定资产明细账，对固定资产进行核算和管理。3.定期对固定资产进行清查盘点，及时发现和处理固定资产的增减变动情况。4.按照规定计提固定资产折旧，确保固定资产价值得到合理补偿。（四）无形资产及其他资产管理1.对公司拥有的无形资产，如专利权、商标权等，进行登记和核算。2.按照规定对无形资产进行摊销，合理确定无形资产的价值。3.对其他资产，如长期待摊费用等，按照相关规定进行管理和核算。七、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部门按照国家税收法律法规的规定，按时进行税务申报和缴纳。2.准确计算应纳税额，确保税款足额缴纳，避免税务风险。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，符合国家财务会计制度和相关法律法规的要求。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析指标包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标等。3.通过财务分析，为公司决策提供依据，提出改进建议。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限。2.对财务业务流程进行规范，设置必要的控制环节和控制点。（二）内部审计与监督1.定期开