三清两化一增财务制度

PAGE三清两化一增财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效率，防范财务风险，促进公司健康可持续发展。通过实施“三清两化一增”，即清理财务账目、清理资产、清理往来款项，实现财务流程规范化、财务决策科学化，增强公司盈利能力，为公司的战略目标实现提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据的记录、计算、报告应当准确无误，避免出现重大差错。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面、完整，无遗漏。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务成本。二、财务职责分工（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司财务管理制度，组织实施“三清两化一增”工作。2.进行财务核算，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。3.负责资金筹集、调配和使用，确保公司资金安全和正常运转。4.开展财务分析，为公司决策提供财务依据和建议。5.负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。6.监督检查公司财务收支情况，防范财务风险。（二）其他部门职责1.配合财务部门开展财务工作，提供相关财务资料和信息。2.严格执行公司财务制度，控制本部门费用支出，确保费用合规合理。3.负责本部门资产的管理和维护，定期盘点，确保资产安全完整。4.及时清理本部门的往来款项，避免坏账损失。三、财务基础工作规范（一）财务核算1.按照国家统一的会计制度设置会计科目和账簿，进行会计核算。2.会计凭证的填制应当规范、准确、完整，附件齐全，手续完备。3.财务报表的编制应当符合会计准则和公司财务制度要求，数据真实、准确、衔接一致。（二）财务审批1.建立健全财务审批流程，明确审批权限和责任。2.各项费用支出、资金支付等必须经过严格审批，审批人应当对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。（三）财务档案管理1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.财务档案应当按照规定进行整理、装订、归档，妥善保管，确保档案安全完整。3.财务档案的查阅、借阅应当履行审批手续，严格登记。四、三清工作（一）清理财务账目1.定期对财务账目进行全面清查，核对账目记录与实际业务是否相符。2.检查会计凭证、账簿、报表等是否存在错账、漏账、重账等问题，及时进行调整和更正。3.清理长期挂账的会计科目，查明原因，进行相应处理。（二）清理资产1.每年至少组织一次全面的资产清查，包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.核实资产的数量、价值、使用状况等，确保资产账实相符。3.对盘盈、盘亏、毁损的资产，按照规定进行审批和账务处理。4.加强对资产的日常管理，建立资产台账，记录资产的增减变动情况。（三）清理往来款项1.定期清理公司与客户、供应商、关联方等的往来款项，核对账目余额。2.对于长期未结算的往来款项，查明原因，采取有效措施进行催收或清理。3.建立往来款项定期核对制度，确保往来账目清晰准确。五、两化工作（一）财务流程规范化1.梳理和优化财务工作流程，明确各环节的操作规范和要求。2.费用报销流程：员工填写费用报销单，注明费用明细、用途、金额等。部门负责人审核，确认费用真实合理。财务部门审核票据合规性、费用合理性，进行账务处理。公司领导审批，审批通过后予以报销。3.资金支付流程：业务部门提交资金支付申请，注明支付原因、金额、收款方等。财务部门审核支付申请的真实性、合法性、准确性，核对资金余额。按照审批权限，报公司领导审批。财务部门办理资金支付手续，登记支付台账。4.财务报表编制流程：会计人员收集、整理财务数据，进行账务处理。编制财务报表初稿，进行内部审核。财务负责人审核报表数据，确保报表质量。对外报送财务报表，同时留存归档。（二）财务决策科学化1.建立财务决策支持体系：加强财务分析工作，定期编制财务分析报告，为公司决策提供数据支持。运用财务指标分析、趋势分析、比较分析等方法，评估公司财务状况和经营成果。开展市场调研、行业分析等，为公司战略决策提供参考。2.完善财务决策程序：重大财务决策事项应当进行可行性研究和风险评估。组织相关部门和人员进行论证，充分听取各方意见。按照规定的决策程序，报公司领导集体研究决定。六、一增工作（一）增强公司盈利能力1.成本控制：制定成本控制目标和措施，加强对生产成本、销售成本、管理成本等的控制。优化采购流程，降低采购成本；加强生产管理，提高生产效率，降低生产成本。严格控制费用支出，压缩不必要的开支。2.收入管理：加强市场开拓：制定市场营销策略，拓展业务渠道，提高市场占有率，增加销售收入。优化产品结构：根据市场需求和公司实际情况，调整产品结构，提高产品附加值，增加盈利空间。加强应收账款管理：建立应收账款管理制度，加强催收力度，降低坏账风险，确保资金及时回笼。3.利润分配：按照国家法律法规和公司章程规定，合理分配公司利润。兼顾股东利益和公司发展需要，留存一定比例的利润用于公司发展和扩大再生产。七、财务监督与检查（一）内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计机构应当独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。3.审计人员应当具备专业的审计知识和技能，严格遵守审计程序和职业道德规范。（二）财务检查1.财务部门定期对公司财务工作进行自查，及时发现问题并整改。2.公司领导和相关部门有权对财务工作进行不定期检查，提出意见和