银行职工食堂财务制度汇编

PAGE银行职工食堂财务制度汇编一、总则（一）目的为加强银行职工食堂财务管理，规范财务行为，保障食堂正常运转，提高资金使用效益，特制定本财务制度汇编。（二）适用范围本制度适用于银行职工食堂的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、日常运营费用等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映食堂财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖食堂财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责编制食堂年度财务预算和决算，报银行审批后执行情况监督。2.审核各项费用支出，确保支出合理合规，对不符合规定的支出有权拒绝支付。3.负责食堂财务核算，定期编制财务报表，向银行管理层汇报财务状况。4.加强财务内部控制，防范财务风险，确保资金安全。5.配合银行内部审计部门对食堂财务进行审计。（二）食堂管理部门职责1.制定食堂食材采购计划、人员排班计划等，报财务部门备案。2.负责食材采购、验收、保管等工作，确保食材质量和安全。3.控制食堂各项费用支出，严格执行财务审批制度，对超预算支出及时说明原因。4.定期盘点食堂资产，确保资产账实相符。5.配合财务部门做好财务工作，提供相关财务资料和数据。（三）审批人员职责1.按照规定的审批流程和权限，对食堂各项费用支出进行审批。2.对审批事项的真实性、合理性、合规性负责，不得违规审批。三、预算管理（一）预算编制1.食堂管理部门应于每年末根据下一年度食堂运营计划，编制财务预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。2.收入预算应根据预计就餐人数、收费标准等因素合理确定。3.成本费用预算应包括食材采购成本、人员薪酬、水电费、设备维护费等各项支出，确保预算全面、准确。4.财务部门对预算草案进行审核、汇总，报银行管理层审批后下达执行。（二）预算执行1.食堂各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.如因特殊原因需要调整预算，应按照规定的程序报银行管理层审批。3.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.当出现下列情况之一时，可进行预算调整：国家政策法规发生重大变化，影响食堂财务收支。银行经营策略调整，导致食堂运营计划改变。不可抗力因素导致食堂成本大幅增加或收入大幅减少。2.预算调整应按照规定的程序进行，由食堂管理部门提出调整申请，财务部门审核，报银行管理层审批。四、收入管理（一）就餐收费管理1.按照银行规定的收费标准收取职工就餐费用，不得擅自提高或降低收费标准。2.收费方式可采用现金、银行转账、就餐卡等方式，确保收费准确、及时。3.每日对收费情况进行核对，确保收入账实相符。（二）其他收入管理1.食堂如有对外承包经营、场地出租等其他收入，应按照合同约定及时收取，并纳入食堂财务管理。2.对其他收入进行明细核算，确保收入来源清晰、准确。五、成本费用管理（一）食材采购管理1.建立食材采购供应商评估和选择机制，选择资质良好、信誉度高的供应商。2.签订食材采购合同，明确采购品种、数量、价格、质量标准、交货时间等条款。3.严格执行食材验收制度，对采购的食材进行质量检验，确保食材符合要求。4.控制食材采购成本，定期对市场价格进行调研，合理确定采购价格。5.规范食材采购付款流程，按照合同约定及时付款，确保资金安全。（二）人员薪酬管理1.根据食堂岗位设置和人员编制，制定合理的薪酬方案，报银行审批后执行。2.严格按照薪酬方案发放职工薪酬，确保薪酬计算准确、发放及时。3.代扣代缴职工个人所得税等相关税费，确保税务合规。（三）水电费管理1.加强水电费管理，安装计量设备，准确记录水电费使用情况。2.定期与供电、供水部门核对水电费数据，及时缴纳水电费。3.采取节能措施，降低水电费支出。（四）设备维护费管理1.建立食堂设备台账，记录设备购置时间、使用情况、维护保养记录等信息。2.制定设备维护保养计划，定期对设备进行维护保养，确保设备正常运行。3.合理控制设备维护费用，对设备维修、更换等支出进行审核，确保费用合理合规。（五）其他费用管理1.对食堂日常运营中的其他费用，如办公用品费、清洁费等，应严格按照规定的标准和审批流程进行控制和管理。2.加强费用报销管理，严格审核报销凭证，确保报销手续齐全、合规。六、资产管理（一）固定资产管理1.制定食堂固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。2.对固定资产进行分类核算，建立固定资产卡片，记录固定资产的详细信息。3.定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。4.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，确保固定资产折旧计提准确、合理。（二）流动资产（食材、库存物资等）管理1.加强食材和库存物资管理，建立出入库管理制度，确保物资收发准确、及时。2.定期对食材和库存物资进行盘点，确保账实相符。如发现盘盈、盘亏或变质等情况，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。3.合理控制食材和库存物资库存水平，避免积压和浪费。七、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字。2.部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字确认。3.财务部门对报销凭证的合规性、金额准确性进行审核，签字确认。4.按照规定的审批权限，报银行管理层审批。5.审批通过后，财务部门予以报销付款。（二）采购付款审批流程1.采购部门填写采购付款申请单，注明采购合同编号、供应商名称、采购金额等信息，并签字。2.食堂管理部门负责人对采购事项的真实性、合理性进行审核，签字确认。3.财务部门对采购合同、验收单、发票等凭证的合规性、金额准确性进行审核，签字确认。4.按照规定的审批权限，报银行管理层审批。5.审批通过后，财务部门按照合同约定付款。八、财务报表与分析（一）财务报表编制1.财务部门定期编制食堂财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据来源可靠，编制方法符合会计准则和相关财务制度的规定。3.财务报表编制完成后，由财务负责人审核签字，报银行管理层审阅。（二）财务分析1.财务部门定期对食堂财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括预算执行情况分析、收入成本分析、资产负债分析等内容，通过数据分析揭示食堂运营中存在的问题和风险。3.针对财务分析中发现的问题，提出改进措施和建议，为银行管理层决策提供参考依据。九、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全食堂内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门定期对食堂财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.食堂管理部门配合财务部门做好内部监督工作，对发现的违规行为及时报告。（二）外部检查1.积极配