家具门店财务制度

PAGE家具门店财务制度一、总则（一）目的为加强本家具门店财务管理，规范财务行为，确保门店财务工作的有序开展，提高经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本门店实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本家具门店全体员工及与门店财务相关的各项经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映门店财务状况和经营成果。3.规范性原则：各项财务工作按照规定的程序和方法进行，确保财务信息的一致性和可比性。4.效益性原则：在保证财务工作规范的前提下，注重成本效益，提高资金使用效率。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置设立独立的财务部门，负责门店财务管理工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）财务人员配备1.财务负责人：具备相应的专业知识和管理能力，负责全面领导财务部门工作，制定财务战略，参与门店重大决策。2.会计人员：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作，确保财务数据的准确性和及时性。3.出纳人员：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。（三）财务人员职责1.财务负责人职责组织制定和完善财务管理制度，确保财务工作符合法律法规和公司要求。负责财务预算的编制、执行和监控，定期分析财务状况，为门店决策提供财务支持。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护门店良好的财务环境。对财务人员进行培训和考核，提高财务团队整体素质。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计科目，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务资料的安全。协助财务负责人进行财务分析和预算管理工作。3.出纳人员职责严格按照现金管理制度和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，如有差异及时查明原因并处理。三、财务预算管理（一）预算编制1.年度预算：每年末，财务部门应根据门店经营目标和发展规划，组织各部门编制下一年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。2.月度预算：各部门应根据年度预算分解编制月度预算，并上报财务部门。财务部门对月度预算进行汇总和审核，确保预算的合理性和可操作性。（二）预算执行1.各部门应严格按照预算执行，确保各项经营活动在预算范围内进行。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。2.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。未经批准，不得擅自调整预算。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、利润增长率等。2.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行惩罚，以激励各部门积极完成预算任务。四、收入管理（一）销售收款1.门店销售家具应签订销售合同，明确销售价格、付款方式、交货时间等条款。销售合同由销售部门负责签订，签订后交财务部门备案。2.客户应按照销售合同约定的付款方式及时付款。财务部门应及时核对收款情况，确保款项足额、及时到账。3.对于赊销业务，应建立客户信用评估制度，对客户信用状况进行评估，确定合理的信用额度和信用期限。财务部门应定期对赊销客户进行跟踪管理，及时催收账款，防范坏账风险。（二）其他收入1.门店的其他收入包括租金收入、售后服务收入、违约金收入等。各项其他收入应按照规定的会计核算方法进行核算，确保收入的真实性和准确性。2.财务部门应加强对其他收入的管理，及时收取相关款项，并做好记录和统计工作。五、成本费用管理（一）成本管理1.采购成本：采购部门应根据市场行情和门店需求，合理选择供应商，降低采购成本。采购合同签订后，应及时交财务部门备案。财务部门应审核采购发票，确保采购成本的真实性和合理性。2.生产成本：生产部门应加强生产管理，优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。财务部门应核算生产成本，分析成本变动原因，为成本控制提供依据。（二）费用管理1.费用分类：门店费用分为营业费用、管理费用和财务费用。营业费用包括销售费用、运输费用、仓储费用等；管理费用包括办公费用、差旅费、业务招待费等；财务费用包括利息支出、手续费等。2.费用报销：员工发生费用支出后，应按照规定的报销流程进行报销。报销时应提供真实、合法、有效的原始凭证，经部门负责人审核、财务负责人审批后，方可报销。3.费用控制：财务部门应加强对费用的控制和管理，定期对费用支出情况进行分析，制定费用控制措施，确保费用支出合理、合规。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产购置：门店购置固定资产应按照规定的审批程序进行，由使用部门提出申请，经财务部门审核、门店负责人审批后，方可购置。2.固定资产折旧：财务部门应按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧费用计入相关成本或费用科目。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。（二）流动资产1.货币资金管理：加强对货币资金的管理，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。出纳人员应定期盘点库存现金，编制现金盘点表，确保现金安全。财务部门应定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。2.应收账款管理：建立应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收账款，防范坏账风险。3.存货管理：加强对存货的管理，建立存货盘点制度。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。如发现存货盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。七、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.财务部门应按照国家统一的会计制度和财务报表格式，定期编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，如实反映门店财务状况和经营成果。财务报表编制完成后，应经财务负责人审核、门店负责人审批后，对外报送。（二）财务分析1.定期对财务报表进行分析，为门店决策提供依据。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。2.通过财务分析，发现门店经营中存在的问题，提出改进措施和建议，促进门店提高经济效益。八、税务管理（一）税务登记门店应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。税务登记内容发生变化时，应及时办理变更登记手续。（二）纳税申报财务部门应按照规定的纳税申报期限和申报方式，及时申报缴纳各项税款。纳税申报时应确保申报数据真实、准确、完整，避免漏报、错报。（三）税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低门店税负。税务筹划应充分考虑国家税收政策和法律法规的变化，确保税务筹划方案的可行性和有效性。九、财务档案管理（一）档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。（二）档案保管财务档案应按照规定的期限进行保管，确保档案的安全和完整。档案保管期满后，应按照规定的程序进行销毁。（三）档