机关由谁来分管财务制度

PAGE机关由谁来分管财务制度机关财务制度分管规定一、总则（一）目的为了加强公司/组织财务管理，规范财务行为，明确机关财务制度的分管职责，保障公司/组织财务工作的正常运转，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本规定。（二）适用范围本规定适用于公司/组织机关各部门及所属分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.职责明确原则：明确各部门在财务制度分管方面的职责，避免职责不清导致的管理混乱。3.规范透明原则：财务制度应规范、透明，便于执行和监督，确保财务信息真实、准确、完整。4.风险防控原则：加强财务风险管理，防范财务风险，保障公司/组织资金安全。二、财务制度分管职责划分（一）财务部门1.负责制定和完善公司/组织财务管理制度、会计核算制度、财务预算制度、资金管理制度等各项财务制度，并确保制度符合国家法律法规和行业标准。2.组织实施财务制度，对各部门执行财务制度情况进行监督检查，及时发现和纠正违规行为。3.负责财务核算工作，准确记录和反映公司/组织财务状况和经营成果，编制财务报表，为公司/组织决策提供财务数据支持。4.负责财务预算的编制、执行和监控，定期对预算执行情况进行分析和评价，提出改进措施和建议。5.负责资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全、高效运作，合理控制资金成本。6.负责税务管理工作，依法纳税，合理进行税务筹划，降低税务风险。7.负责财务档案管理工作，妥善保管财务凭证、账簿、报表等财务资料，确保档案资料的完整性和安全性。（二）审计部门1.负责对公司/组织财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督，确保财务活动合法合规、经济活动真实有效、内部控制健全完善。2.制定审计计划和审计方案，组织实施内部审计工作，对审计发现的问题提出审计意见和建议，并督促相关部门整改落实。3.对财务制度的执行情况进行审计评价，检查财务制度是否得到有效执行，是否存在漏洞和缺陷，及时发现和纠正财务制度执行过程中的问题。4.协助外部审计机构开展审计工作，提供相关资料和信息，配合审计机构完成审计任务。5.负责审计档案管理工作，整理、归档审计资料，建立审计档案数据库，便于查询和使用。（三）业务部门1.负责本部门业务范围内的财务制度执行工作，严格按照财务制度办理各项业务，确保业务活动符合财务规定。2.配合财务部门做好财务预算编制工作，提供本部门业务相关的预算数据和资料，参与预算指标的制定和分解。3.负责本部门费用报销的审核和控制，确保费用支出合理合规，严格执行费用报销审批流程，对报销凭证的真实性、合法性、完整性负责。4.负责本部门资产的管理，定期进行资产清查盘点，确保资产安全完整，提高资产使用效益。5.协助财务部门做好财务分析工作，提供本部门业务相关的财务分析数据和信息，为公司/组织决策提供支持。（四）行政管理部门1.负责公司/组织办公用品、办公设备等物资采购的管理，制定物资采购制度和流程，规范采购行为，确保采购物资符合公司/组织需求，价格合理，质量可靠。2.负责公司/组织固定资产的登记、入账、折旧计提、清查盘点等管理工作，建立固定资产台账，定期核对账目，确保固定资产账实相符。3.负责公司/组织办公场所的租赁、装修、维护等管理工作，制定相关管理制度和流程，合理控制费用支出，确保办公场所安全、舒适、整洁。4.负责公司/组织车辆的购置、使用、维护、保险等管理工作，制定车辆管理制度和流程，合理安排车辆使用，降低车辆使用成本。5.协助财务部门做好费用报销审核工作，对涉及行政管理费用的报销凭证进行审核，确保费用支出符合规定。（五）人力资源部门1.负责公司/组织员工薪酬福利的核算和发放管理，制定薪酬福利制度和流程，确保员工薪酬福利按时足额发放，准确核算个人所得税等相关税费。2.负责公司/组织社会保险、住房公积金等费用的核算和缴纳管理，按照国家规定及时办理参保、缴费等手续，确保员工权益得到保障。3.负责公司/组织员工培训费用、招聘费用等人力资源相关费用的预算编制和控制管理，合理安排费用支出，提高人力资源使用效益。4.协助财务部门做好财务预算编制工作，提供人力资源相关的预算数据和资料，参与预算指标的制定和分解。5.负责公司/组织员工工资、奖金、福利等财务数据的统计和分析工作，为公司/组织决策提供人力资源成本分析数据和信息。三、财务制度执行与监督（一）培训与宣传1.财务部门负责定期组织财务制度培训，向各部门员工宣传财务制度的内容和要求，提高员工对财务制度的认识和理解。2.培训内容包括财务管理制度、会计核算制度、财务预算制度、资金管理制度、费用报销制度等各项财务制度的具体规定和操作流程。3.培训方式可以采用集中培训、在线培训、专题讲座等多种形式，确保培训效果。4.各部门应积极组织本部门员工参加财务制度培训，确保员工熟悉和掌握财务制度，严格按照制度办理业务。（二）日常执行1.各部门应严格按照财务制度的规定办理各项业务，确保业务活动合法合规。2.财务部门在办理财务业务过程中，应严格审核各项凭证和资料，确保财务信息真实、准确、完整。3.业务部门在办理费用报销、资产采购、合同签订等业务时，应按照财务制度的规定填写相关凭证，提供真实、合法、有效的发票等报销凭证，并按照审批流程进行审批。4.行政管理部门在办理物资采购、固定资产管理、办公场所租赁等业务时，应按照财务制度的规定进行采购、登记、核算等管理工作，确保费用支出合理合规。5.人力资源部门在办理员工薪酬福利、社会保险、住房公积金等业务时，应按照财务制度的规定进行核算和管理，确保员工权益得到保障。（三）监督检查1.审计部门定期对公司/组织财务制度执行情况进行审计监督，检查财务制度是否得到有效执行，是否存在违规行为。2.审计部门可以通过查阅财务凭证、账簿、报表等资料，实地查看资产状况，询问相关人员等方式进行审计检查。3.对于审计发现的问题，审计部门应及时提出审计意见和建议，并督促相关部门整改落实。4.财务部门应定期对各部门财务制度执行情况进行检查和分析，及时发现和纠正执行过程中的问题，确保财务制度的有效执行。5.各部门应定期对本部门财务制度执行情况进行自查自纠，发现问题及时整改，并将自查情况报告财务部门。（四）违规处理1.对于违反财务制度的行为，公司/组织将视情节轻重给予相应的处罚。2.处罚方式包括警告、罚款、降职、撤职等，情节严重的将依法追究法律责任。3.对于因违反财务制度给公司/组织造成经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。四、财务制度的修订与完善（一）修订依据1.国家法律法规和财务规章制度的变化。2.公司/组织经营管理需要和业务发展变化。3.财务制度执行过程中发现的问题和不足。（二）修订程序1.财务部门根据修订依据，提出财务制度修订建议，报公司/组织领导审批。2.公司/组织领导审批同意后，财务部门组织相关部门对财务制度进行修订。3.修订后的财务制度应广泛征求各部门意见，确保制度的科学性、合理性和可操作性。4.征求意见结束后，财务部门对反馈意见进行整理和分析，对财务制度进行进一步完善。5.完善后的财务制度报公司/组织领导审批后发布实施。（三）培训与宣传1.财务制度修订后，财务部门应及时组织相关培训，向各部门员工宣传新制度的内容和要求。2.培训内容包括新制度的修订背景、修订内容、主要变化等，确保员工了解新制度的变化，