中小企业ERP完善财务制度

PAGE中小企业ERP完善财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在通过引入ERP系统，规范中小企业财务管理流程，提高财务工作效率，增强财务数据的准确性、及时性和完整性，为企业决策提供有力支持，保障企业财务安全，促进企业健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于本中小企业内所有涉及财务活动的部门和人员，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门、仓库管理部门等。（三）制定依据本制度依据国家现行的相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等，以及行业通行的财务管理制度标准制定。二、财务组织与人员职责（一）财务部门架构1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。负责财务制度的贯彻执行和监督检查，确保财务工作符合法律法规和企业规定。组织财务预算的编制、执行和分析，为企业决策提供财务依据。协调与其他部门的关系，参与企业重大决策，提供财务专业意见。2.会计人员负责日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。按照会计准则和财务制度，准确记录和反映企业的财务状况和经营成果。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据真实、准确、完整。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。3.出纳人员负责现金收付、银行结算等资金管理工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理业务，做到日清月结。负责现金日记账和银行存款日记账的登记，定期与会计核对账目。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等。（二）人员职责分工1.财务经理职责领导财务团队，制定并执行财务战略和计划，以支持公司业务目标的实现。负责财务风险管理，识别、评估和应对财务风险，确保公司财务稳定。与外部金融机构、审计机构等保持良好沟通，维护公司良好形象。2.会计职责负责财务数据的录入、整理和分析，为财务决策提供数据支持。协助财务经理编制财务预算和财务报告，确保报告的准确性和及时性。负责财务档案的整理、归档和保管，保证档案的完整性和安全性。3.出纳职责严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金收付的准确性和安全性。及时处理各类报销业务，保证员工费用报销的顺利进行。定期盘点库存现金，做到账实相符，发现问题及时汇报。三、ERP系统在财务制度中的应用（一）系统选型与实施1.选型原则根据企业规模、业务特点和财务管理需求，选择功能适用、操作简便、扩展性强的ERP财务系统。考察系统供应商的信誉、技术实力、售后服务等因素，确保系统的稳定性和可靠性。2.实施步骤成立ERP项目实施小组，明确各成员的职责和分工。进行系统需求调研，梳理企业现有财务流程，找出存在的问题和改进方向。制定系统实施计划，包括系统安装、调试、数据迁移、用户培训等环节。按照实施计划推进系统上线，确保系统顺利运行。（二）财务模块功能应用1.总账模块实现会计凭证的电子化录入、审核、记账和结账等功能，提高账务处理效率。自动生成总账、明细账、日记账等账簿，实时反映企业财务状况。支持多维度的财务数据分析，如科目余额分析、发生额分析等。2.应收账款模块记录销售业务产生的应收账款，跟踪客户付款情况，及时提醒客户付款。自动生成应收账款账龄分析表，帮助企业评估客户信用风险。与销售模块集成，实现销售数据和收款数据的实时共享。3.应付账款模块管理采购业务产生的应付账款，记录供应商发票、付款计划等信息。自动生成应付账款账龄分析表，合理安排付款时间，维护企业良好信用。与采购模块集成，实现采购数据和付款数据的实时共享。4.固定资产模块对企业固定资产进行全面管理，包括资产卡片录入、折旧计提、资产变动等。自动生成固定资产折旧明细表，准确计算固定资产折旧费用。支持固定资产盘点功能，确保资产账实相符。5.薪资管理模块计算员工工资、奖金、福利等薪酬项目，生成薪资报表。代扣代缴员工个人所得税，处理薪资发放相关业务。与人力资源模块集成，获取员工基本信息和考勤数据。（三）系统数据管理1.数据录入与审核明确各财务数据录入岗位的职责，确保数据录入的准确性和及时性。建立数据审核机制，对录入的数据进行严格审核，防止错误数据进入系统。2.数据备份与恢复定期对ERP系统中的财务数据进行备份，备份数据存储在安全可靠的介质上。制定数据恢复计划，确保在系统出现故障时能够及时恢复数据，保证财务工作的连续性。3.数据安全与保密采取有效的安全措施，保护ERP系统中的财务数据安全，防止数据泄露、篡改等情况发生。对系统用户设置不同的权限，严格控制用户对数据的访问范围。四、财务流程规范（一）采购与付款流程1.采购申请各部门根据业务需求填写采购申请表，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算等信息。采购申请表提交给部门负责人审核，审核通过后提交给采购部门。2.采购订单采购部门根据采购申请表，选择合适的供应商，签订采购合同或采购订单。采购订单详细记录采购物品或服务的信息、价格、交货时间等，并发送给供应商和财务部门。3.收货与验收仓库管理部门根据采购订单，对到货物品进行验收。验收合格后，填写收货单，注明实际收货数量、质量情况等，并将收货单提交给采购部门和财务部门。4.发票处理供应商根据采购订单开具发票，发票信息与采购订单一致。采购部门将发票提交给财务部门，财务部门审核发票的真实性、合法性和准确性。5.付款审批财务部门根据采购订单、收货单和发票，核对无误后，编制付款申请单。付款申请单提交给财务经理和企业负责人审批，审批通过后进行付款操作。（二）销售与收款流程1.销售报价销售部门根据客户需求，提供产品或服务的报价。报价单详细记录产品或服务的名称、规格、数量、价格、交货时间等信息，并发送给客户。2.销售订单客户接受报价后，签订销售合同或销售订单。销售订单发送给销售部门、生产部门（如有）、仓库管理部门和财务部门。3.发货与开票仓库管理部门根据销售订单发货，并填写发货单。销售部门根据发货单开具销售发票，发票信息与销售订单一致。销售发票提交给财务部门，财务部门审核发票的真实性、合法性和准确性。4.收款跟踪财务部门根据销售订单和发票，跟踪客户收款情况。定期向销售部门提供应收账款账龄分析表，提醒销售部门及时催收账款。5.收款确认客户付款后，出纳人员及时记录收款情况，并将收款信息反馈给财务部门。财务部门核对收款信息与销售订单，确认收款后核销应收账款。（三）费用报销流程1.费用申请员工因业务需要发生费用支出时，填写费用报销申请表，注明费用项目、金额、事由等信息。费用报销申请表提交给部门负责人审核，审核通过后提交给财务部门。2.报销审核财务部门对费用报销申请表进行审核，重点审核费用的合理性、真实性和合法性。审核通过的费用报销申请表提交给财务经理审批，审批通过后进行报销支付。3.报销支付出纳人员根据审批通过的费用报销申请表，按照规定的支付方式进行报销支付。报销支付完成后，在费用报销申请表上加盖“已支付”印章，并将报销凭证归档保存。五、财务预算管理（一）预算编制1.预算编制原则以企业战略目标为导向，结合企业实际情况，合理预测各项收入和支出。遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的编制方法，充分调动各部门的积极性和主动性。预算编制要具有科学性、合理性和可操作性，确保预算能够真实反映企业的财务状况和经营成果。2.预算编制流程财务部门根据企业战略目标和年度经营计划，制定预算编制大纲和时间表。各部门根据预算编制大纲，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案。财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成企业年度预算草案。企业年度预算草案提交给企业负责人和管理层审批，审批通过后正式下达执行。（二）预算执行与监控1.预算执行各部门严格按照下达的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题。2.预算监控建立预算监控机制，对预算执行情况进行实时监控。当预算执行偏差超过一定范围时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取措施进行调整。（三）预算调整1.调整原则预算调整要遵循谨慎性原则，确保调整后的预算更加符合企业实际情况和发展需要。预算调整要经过严格的审批程序，确保调整的合理性和必要性。2.调整流程各部门根据实际情况，提出预算调整申请，说明调整的原因、内容和金额。财务部门对预算调整申请进行审核，审核通过后提交给企业负责人和管理层审批。审批通过后，下达预算调整通知，各部门按照调整后的预算执行。六、财务分析与决策支持（一）财务分析指标体系1.偿债能力分析指标流动比率=流动资产÷流动负债速动比率=（流动资产存货）÷流动负债资产负债率=负债总额÷资产总额×100%2.营运能力分析指标应收账款周转率=营业收入÷平均应收账款余额存货周转率=营业成本÷平均存货余额总资产周转率=营业收入÷平均资产总额3.盈利能力分析指标毛利率=（营业收入营业成本）÷营业收入×100%净利率=净利润÷营业收入×100%净资产收益率=净利润÷平均净资产×100%（二）财务分析方法1.比较分析法将企业本期财务数据与上期、同行业其他企业进行比较，找出差异和问题。2.比率分析法通过计算各种财务比率，分析企业的偿债能力、营运能力和盈利能力。3.趋势分析法对企业连续若干期的财务数据进行分析，观察其发展趋势，预测未来财务状况。（三）决策支持1.为投资决策提供支持通过财务分析，评估投资项目的可行性和收益性，为企业投资决策提供依据。2.为融资决策提供支持分析企业的资金需求和偿债能力，制定合理的融资策略，选择合适的融资方式和渠道。3.为经营决策提供支持根据财务分析结果，提出优化企业经营管理的建议，帮助企业提高经济效益。七、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证财务信息的真实性和准确性通过建立健全财务内部控制制度，规范财务核算流程，确保财务信息真实可靠。2.保护企业资产的安全完整加强对企业资产的管理和控制，防止资产流失和浪费，确保资产安全完整。3.提高企业经营效率和效果优化财务内部控制流程，提高财务工作效率，为企业经营决策提供有力支持，促进企业经营目标的实现。（二）内部控制措施1.不相容职务分离控制明确财务部门各岗位的职责和权限，实行不相容职务分离，如出纳与会计、记账与审核等。2.授权审批控制建立授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限，对重大财务事项实行集体决策和联签制度。3.会计系统控制按照国家统一的会计准则和财务制度，建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整。4.财产保护控制加强对企业资产的实物管理，定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符。5.预算控制实施全面预算管理，加强对预算编制、执行、监控和调整的控制，确保预算目标的实现。6.运营分析控制定期对企业财务状况和经营成果进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。7.绩效考评控制建立财务人员绩效考评制度，对财务人员的工作业绩、工作能力等进行考核评价，激励财务人员提高工作质量和效率。（三）内部审计与监督1.内部审计机构设置设立独立的内部审计部门（可根据企业规模委托外部审计机构定期审计），配备专业的内部审计人员。2.内部