管委会机关财务制度

PAGE管委会机关财务制度一、总则（一）目的为了规范管委会机关的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障管委会各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合管委会实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于管委会机关各部门及所属事业单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和管理流程。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映财务状况和收支情况。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。5.公开性原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会公众监督。二、财务机构与人员（一）财务机构设置管委会设立独立的财务部门，负责机关财务管理工作。财务部门应配备与工作任务相适应的财务人员，明确岗位职责，实行岗位责任制。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划和目标。贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织制定和完善管委会财务管理制度。审核重要财务事项，对财务工作中的重大问题提出决策建议。组织编制财务预算、决算，定期分析财务状况和预算执行情况。负责财务人员的培训、考核和管理工作。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，严格审核原始凭证，确保财务数据的准确性。定期核对账目，及时清理往来款项，保证财务账目的清晰。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，确保账款相符。三、预算管理（一）预算编制1.管委会机关各部门应根据年度工作计划和工作任务，提出本部门的预算建议数，报财务部门审核。2.财务部门对各部门的预算建议数进行汇总、审核，结合管委会财力状况，提出管委会年度预算草案，报管委会领导审批。3.管委会年度预算草案经审批后，由财务部门下达各部门执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照下达的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、重大项目变动等原因需要调整预算的，由相关部门提出调整预算申请，经财务部门审核后，报管委会领导审批。2.预算调整应遵循“先有预算、后有支出”的原则，严格控制预算追加。（四）决算管理1.年度终了，各部门应按照财务部门的要求，及时编制本部门的决算报表，报财务部门汇总。2.财务部门负责编制管委会年度决算报表，经审核后报管委会领导审批，并按照规定向有关部门报送。四、收入管理（一）收入范围管委会机关的收入主要包括财政拨款收入（含一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入等）、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家规定的收费项目和收费标准收取，做到应收尽收，不得擅自设立收费项目、提高收费标准或截留、挪用收入。2.财政拨款收入应按照财政部门的要求及时足额入账，确保资金安全。3.事业收入、经营收入等应按照相关规定进行核算和管理，确保收入真实、准确。（三）票据管理1.管委会机关使用的收费票据和发票应按照国家有关规定统一购买、保管和使用。2.财务部门应建立票据管理制度，定期对票据的使用情况进行检查和核销，确保票据的安全和规范使用。五、支出管理（一）支出范围管委会机关的支出主要包括人员经费支出（如工资福利支出、对个人和家庭的补助支出等）、公用经费支出（如办公费、印刷费、水电费、差旅费、会议费等）、项目支出（如专项业务费、基本建设支出等）和其他支出等。（二）支出审批程序1.日常公用经费支出由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、报销凭证等信息，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后报财务负责人审批。财务负责人审批通过后，由出纳人员办理付款手续。2.专项业务费支出由项目负责人提出项目经费预算申请，经部门负责人审核后，报财务部门审核。财务部门会同相关部门对项目预算进行审核，报管委会领导审批。项目实施过程中，项目负责人应按照预算控制支出，并定期向财务部门报送项目经费使用情况。项目完成后，项目负责人应及时办理项目经费决算，经财务部门审核后，报管委会领导审批。3.基本建设支出基本建设项目应按照国家有关规定进行立项、审批和招投标等程序。项目建设过程中，建设单位应严格按照合同约定和工程进度支付工程款，并定期向财务部门报送工程进度和资金使用情况。项目竣工后，建设单位应及时办理竣工决算，经审计部门审计后，报财务部门审核入账。（三）支出标准1.人员经费支出应按照国家和地方有关规定执行，确保人员工资、福利等按时足额发放。2.公用经费支出应按照管委会制定的标准执行，严格控制各项费用支出。3.项目支出应按照项目预算和相关规定执行，确保项目资金专款专用。（四）差旅费管理1.严格执行国家和地方有关差旅费管理规定，明确差旅费的开支范围、标准和报销程序。2.出差人员应按照规定乘坐交通工具、住宿标准和伙食补助标准等，不得超标准报销差旅费。3.差旅费报销应提供真实、合法的报销凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销。（五）会议费管理1.根据工作需要，严格控制会议规模和数量，节约会议经费开支。2.会议费应按照规定的开支范围和标准执行，不得擅自提高标准或扩大开支范围。3.会议费报销应提供会议通知、参会人员名单、会议费发票等凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销。（六）培训费管理1.按照培训计划和实际需要，合理安排培训经费，提高培训效果。2.培训费应按照规定的开支范围和标准执行，不得擅自提高标准或扩大开支范围。3.培训费报销应提供培训通知、培训人员名单、培训发票等凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销。六、资产管理（一）资产分类管委会机关的资产主要包括流动资产（如现金、银行存款、应收账款等）、固定资产（如房屋及建筑物、办公设备、交通工具等）、无形资产（如专利权、商标权、著作权等）和其他资产等。（二）资产购置1.各部门因工作需要购置资产的，应按照规定程序提出申请，经财务部门审核后，报管委会领导审批。2.资产购置应按照政府采购的有关规定进行，确保资产购置的合法性和规范性。（三）资产登记1.财务部门应建立资产台账，对资产的购置、使用、处置等情况进行详细登记。2.资产管理部门应定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符。（四）资产使用1.各部门应加强对资产的使用管理，建立健全资产使用管理制度，确保资产的安全和完整。2.资产使用过程中，如发生损坏、丢失等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（五）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定进行，包括资产的出售、转让、报废、毁损等。2.资产处置应按照规定程序进行审批，经批准后，由财务部门和资产管理部门共同办理资产处置手续。3.资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库或纳入单位预算管理。七、财务监督（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部监督制度，加强对财务收支活动的日常监督和检查。2.定期对财务报表、会计凭证、账簿等进行审计，确保财务信息的真实性和准确性。3.加强对预算执行情况的监督，及时发现和纠正预算执行中存在的问题。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。2.按照规定向社会公开财务信息，接受社会公众的监督。八、财务信息化管理（一）财务软件应用1.管委会机关应使用符合国家统一标准的财务软件进行会计核算和财务管理。2.财务人员应熟练掌握财务软件的操作技能，确保财务数据的准确录入和及时处理。（二）财务信息安全1.