农村互助基金会财务制度

PAGE农村互助基金会财务制度一、总则（一）目的为规范农村互助基金会（以下简称“基金会”）的财务行为，加强财务管理，保障基金会健康、稳定发展，根据国家有关法律法规及行业标准，结合基金会实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于农村互助基金会及其下属各分支机构、服务网点等所有涉及财务活动的部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映基金会财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和操作流程，保证财务工作有序进行。4.公开透明原则：财务信息公开透明，接受会员、监管部门及社会公众的监督。5.稳健性原则：合理安排财务收支，防范财务风险，确保基金会财务稳健。二、财务管理职责（一）理事会职责1.审议和批准基金会年度财务预算、决算报告。2.制定和修订基金会财务管理制度。3.监督财务工作的执行情况，对重大财务事项进行决策。（二）财务部门职责1.负责日常财务核算工作，编制财务报表。2.执行财务预算，控制财务收支，定期进行财务分析。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全。4.建立健全财务档案管理制度，保管财务档案资料。5.配合监管部门和审计机构的检查、审计工作。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好本部门的财务收支管理工作，及时提供相关财务资料。2.严格执行财务审批制度，确保各项费用支出合规合理。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年年末，财务部门应根据基金会发展规划和业务计划，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算、支出预算、资金预算等内容，并详细说明预算编制依据和计算方法。3.各部门应根据本部门业务情况，配合财务部门编制部门预算，经审核汇总后形成基金会年度财务预算。（二）预算审批1.财务预算草案编制完成后，提交理事会审议。2.理事会应认真审议预算草案，提出修改意见和建议，经修改完善后批准执行。（三）预算执行与调整1.各部门应严格按照批准的财务预算执行，确保预算目标的实现。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报理事会审批。3.财务部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。四、收入管理（一）捐赠收入1.接受社会各界的捐赠，应开具合法有效的捐赠票据。2.对捐赠收入进行分类核算，分别记录捐赠项目、捐赠金额、捐赠人等信息。3.加强对捐赠收入的管理，确保捐赠资金专款专用，按照捐赠人的意愿使用。（二）会费收入1.按照规定标准收取会员会费，及时足额入账。2.对会费收入进行明细核算，记录会员名称、会费金额、缴费时间等信息。3.定期核对会员会费缴纳情况，催缴欠费会员。（三）其他收入1.基金会开展业务活动取得的其他收入，如利息收入、租金收入等，应按照相关规定进行核算和管理。2.对其他收入进行分类登记，确保收入来源清晰、准确。五、支出管理（一）支出审批1.基金会各项支出应严格执行审批制度，明确审批流程和审批权限。2.一般支出由部门负责人审核，财务负责人复核，分管领导审批；重大支出需经理事会审议批准。3.支出审批应严格把关，确保支出合法合规、真实合理。（二）费用报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，附上相关发票、收据等原始凭证。2.财务部门应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证予以退回。3.报销费用应及时入账，按照费用性质进行分类核算。（三）专项资金支出1.对于专项资金，应按照专款专用的原则进行管理，单独核算。2.专项资金支出应严格按照项目预算执行，确保资金用于指定项目。3.定期对专项资金使用情况进行检查和监督，确保资金使用效益。六、资金管理（一）资金筹集1.根据基金会发展需要，合理确定资金筹集渠道和方式。2.加强与捐赠人、会员及其他相关方的沟通与合作，积极筹集资金。3.确保资金筹集合法合规，防范非法集资等风险。（二）资金存放1.选择合适的金融机构存放资金，确保资金安全。2.定期对资金存放情况进行检查，评估资金存放风险。3.按照规定办理资金存储手续，签订相关协议。（三）资金使用1.严格按照财务预算和审批程序使用资金，确保资金使用合理、合规。2.加强对资金使用过程的监控，防止资金挪用、浪费等现象发生。3.定期对资金使用情况进行统计和分析，为决策提供依据。七）财务风险管理（一）风险识别与评估1.定期对基金会面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.分析风险产生的原因和可能造成的影响，制定相应的风险应对措施。（二）风险应对措施1.针对不同类型的财务风险，采取相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.建立健全风险预警机制，及时发现和处理潜在的财务风险。（三）内部控制1.建立健全内部控制制度，加强对财务活动的内部控制。2.明确各部门和人员的职责权限，规范财务操作流程，防止财务舞弊行为的发生。3.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现问题并加以改进。八、财务报告与分析（一）财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、业务活动表、现金流量表等。2.财务报告应真实反映基金会财务状况和经营成果，数据准确、内容完整。3.财务报告编制完成后，经财务负责人审核、理事会审议后对外披露。（二）财务分析1.定期对基金会财务状况进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等内容，为决策提供参考依据。3.根据财务分析结果，提出改进财务管理工作的建议和措施。九、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正问题。3.理事会应加强对财务工作的监督，定期听取财务工作汇报，对重大财务事项进行监督检查。（二）外部审计1.基金会应按照规定接受外部审计机构的审计，确保财务信息真实、合法、合规。2.配合审计机构做好审计工作，提供相关资料和信息，对审计提出的问题及时整改。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务审计报告、合同协议、票据存根等与财务活动相关的资料。（二）档案整理与保管1.财务部门应定期对财务档案进行整理、装订和归档，确保档案资料完整、有序。2.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，保证档案安全。3.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，期满后按照相关规定进行销毁。（三）档案查阅与借阅1.严格执行财务档案查阅与借阅制度，未经批准不得查阅和借阅财务档案。2.查阅和借阅财务档案时，应办理相关手续，注明查