美容公司财务制度

PAGE美容公司财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范[美容公司名称]的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的正常运转，提高公司经济效益，维护公司和股东的合法权益。2.适用范围本制度适用于[美容公司名称]及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度的全面性和系统性。及时性原则：及时处理财务事务，提供准确的财务报告，满足公司决策和管理的需要。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。执行国家税收政策，办理纳税申报和税款缴纳等税务事项。负责公司资金管理，合理筹集、使用和分配资金。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和建议。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。会计负责公司财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责税务申报和税款缴纳工作，及时掌握税收政策变化，合理进行税务筹划。协助财务经理编制财务预算和财务分析报告。负责财务档案的整理、归档和保管工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好财务核算工作，提供资金收支方面的相关资料。财务核算制度1.会计核算原则采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据进行会计核算。遵循历史成本原则，各项资产按照取得时的实际成本计价。划分收益性支出与资本性支出原则，正确核算当期损益。2.会计科目设置根据国家会计准则和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。3.财务报表编制每月末编制资产负债表、利润表和现金流量表，反映公司财务状况和经营成果。每季度编制财务分析报告，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析和评价，为公司决策提供依据。年度终了，编制年度财务决算报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及财务报表附注等。资金管理制度1.资金筹集管理根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资、债券融资等，确保资金及时足额到位。对筹集的资金进行严格管理，按照规定用途使用，不得挪作他用。2.资金使用管理建立资金预算管理制度，根据公司年度经营计划和财务预算，编制资金预算，合理安排资金使用。严格执行资金审批制度，所有资金支出必须经过审批，审批流程按照公司规定执行。加强资金支付管理，确保资金支付安全、准确、及时。对于大额资金支付，实行集体决策或联签制度。优化资金配置，提高资金使用效益。合理安排资金在各项业务之间的分配，避免资金闲置或浪费。3.资金结算管理规范资金结算流程，加强银行账户管理，确保资金结算安全、快捷。定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。加强与银行的沟通与合作，争取优惠的结算政策和服务。资产管理1.流动资产货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理。定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。应收账款建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任。加强应收账款的日常核算和监控，及时与客户核对账目，催收账款。定期对应收账款进行账龄分析，对于逾期账款采取有效措施进行催收，降低坏账风险。存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，及时查明原因，按照规定进行处理。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货，降低存货成本。2.固定资产制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法、折旧政策等。建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括名称、型号、规格、购置日期、原值、折旧等信息。定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、状态和使用情况。对于盘盈、盘亏的固定资产以及固定资产的报废、毁损等情况，及时办理相关手续，进行账务处理。按照规定计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。成本费用管理制度1.成本费用核算原则按照权责发生制原则和配比原则，正确核算成本费用。划清成本费用的界限，不得将应计入成本费用的支出计入其他项目，也不得将不应计入成本费用的支出计入成本费用。2.成本费用项目营业成本：包括美容产品成本、美容服务成本等，按照实际发生额进行核算。销售费用：包括广告宣传费、促销费、销售人员薪酬等，用于促进产品销售和服务推广。管理费用：包括管理人员薪酬、办公费、差旅费、折旧费等，用于公司行政管理和运营。财务费用：包括利息支出、手续费等，用于公司资金筹集和使用过程中发生的费用。3.成本费用控制建立成本费用预算管理制度，根据公司年度经营计划和目标，编制成本费用预算，并将预算指标分解到各部门。加强成本费用的日常控制，严格执行成本费用审批制度，对各项成本费用支出进行审核和监控。定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制中的问题和不足，采取有效措施进行改进。收入管理制度1.收入确认原则按照国家会计准则和相关税收法规的规定，确认公司的收入。对于销售商品收入，在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量等条件时，确认收入的实现。对于提供劳务收入，在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入；提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别按照已经发生的劳务成本预计能够得到补偿和不能得到补偿的情况进行处理。2.收入核算与管理建立收入核算制度，按照规定的会计科目和核算方法进行收入核算。加强对收入的日常管理，及时与客户核对收入金额和结算方式，确保收入的准确确认和及时收回。定期对收入进行分析和评价，了解公司收入的构成和变化趋势，为公司决策提供依据。利润分配制度1.利润分配原则按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。2.利润分配顺序弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照当年净利润的一定比例提取，累计达到注册资本的一定比例时，可以不再提取。提取任意盈余公积金，根据公司股东会决议提取。向股东分配利润，按照股东的持股比例进行分配。3.利润分配方案年度终了，由公司财务部门根据公司当年实现的净利润和利润分配政策，提出利润分配方案，报公司股东会审议通过后执行。财务审批制度1.审批原则严格执行国家法律法规和公司财务制度，确保审批行为合法合规。坚持分级审批、权责明确的原则，明确各级审批人员的审批权限和责任。审批流程应简洁明了，提高工作效率，同时保证审批的准确性和严肃性。2.审批流程费用报销审批流程报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等，并附上相关原始凭证。部门负责人对报销事项进行审核，确认其真实性、合理性和必要性，并签字审批。财务部门对报销凭证进行审核，检查其合法性、合规性和完整性，审核通过后签字。公司领导根据审批权限进行最终审批，审批通过后报销人到财务部门办理报销手续。采购付款审批流程采购部门填写采购付款申请单，注明采购项目、金额、供应商等信息，并附上采购合同、发票等相关凭证。采购部门负责人对采购事项进行审核签字。仓库部门核对采购入库情况，确认无误后签字。财务部门对付款申请进行审核，重点审核资金安排、付款方式等，审核通过后签字。公司领导根据审批权限进行最终审批，审批通过后财务部门办理付款手续。重大资金支出审批流程对于重大资金支出项目，如投资项目、大额采购等，由相关部门提出项目可行性报告和资金预算方案。财务部门对项目的资金需求和经济效益进行评估分析，并提出意见。公司领导组织召开专题会议，对项目进行审议决策，形成会议纪要。根据会议纪要，由相关部门办理具体的审批手续，涉及多个部门的实行联签制度。财务部门按照审批结果办理资金支付手续，并对资金使用情况进行跟踪监督。财务监督与内部审计1.财务监督财务部门对公司财务活动进行日常监督检查，确保财务制度的执行和财务信息的真实准确。加强对资金、资产、成本费用、收入等方面的监督，及时发现和纠正违规行为。定期对公司财务状况进行检查和分析，为公司决策提供参考依据。2.内部审计设立内部审计机构或配备内部审计人员，对公司财务收支、经济活动和内部控制制度进行审计监督。制定内部审计计划，定期开展审计工作，对审计发现的问题提出整改意见和建议。协助公司管理层完善内部控制制度，防范财务风险，提高公司管理水平。财务档案管理制度1.档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、税务资料、合同协议、银行对账单、审计报告等各类财务文件和资料。2.档案整理与归档财务人员按照规定的分类标准和编号方法，对财务档案进行整理和装订。定期将整理好的财务