制造公司财务制度范本

PAGE制造公司财务制度范本一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各生产车间、各分支机构等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度无遗漏。4.及时性原则：财务工作及时处理，信息及时传递，保证财务决策的时效性。5.权责对等原则：明确各部门、各岗位在财务管理中的职责和权限，做到责任与权力相匹配。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作，为公司决策提供准确的财务信息。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程，防范财务风险。3.负责公司资金筹集、调配和使用，提高资金使用效率。4.参与公司投资、融资、利润分配等重大决策，提供财务专业意见。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.监督公司各项资产的管理，确保资产安全完整。7.配合外部审计、税务等部门的检查和审计工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析和决策支持。负责财务团队建设和管理，提高团队整体素质。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制等。定期编制财务报表，确保报表数据准确、及时。协助财务经理进行财务分析，提供相关数据支持。负责财务档案的整理和保管。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要财务票据。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.定期组织财务人员参加业务培训和职业道德培训，提高业务水平和职业素养。三、财务核算管理（一）会计政策与会计估计1.遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定适合公司的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按规定程序进行审批，并在财务报表附注中披露。（二）会计科目设置与使用1.根据公司业务特点和财务核算要求，合理设置会计科目。2.严格按照会计科目使用规范进行账务处理，确保会计信息的一致性和准确性。（三）账务处理流程1.经济业务发生后，相关人员应及时取得或填制原始凭证，并进行审核。2.审核无误的原始凭证交会计进行账务处理，编制记账凭证。3.记账凭证经审核后登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。5.期末，根据账簿记录编制财务报表。（四）财务报表编制与报送1.按照国家统一的会计制度和公司内部要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、内容完整、报送及时。编制完成后，经财务经理审核、总经理审批后报送相关部门和外部机构。四、资金管理（一）资金预算管理1.每年末，各部门应根据本部门业务计划和资金需求，编制下一年度资金预算。2.财务部门汇总各部门资金预算，结合公司整体战略目标和财务状况，编制公司年度资金预算。3.资金预算经公司管理层审批后执行，严格控制预算外资金支出。4.定期对资金预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（二）资金筹集管理1.根据公司发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资渠道、筹资成本等。3.对筹资项目进行可行性研究和风险评估，确保筹资活动合法合规、风险可控。4.及时办理筹资手续，确保资金按时足额到位。（三）资金使用管理1.公司资金实行集中管理，统一调配使用。2.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。3.严格按照资金预算安排资金支出，确保资金使用的合理性和效益性。4.加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析。（四）现金及银行存款管理1.加强现金管理，严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定。2.建立现金盘点制度，定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。3.加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项。4.严格执行银行结算制度，确保银行存款收付安全、准确。五、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类方法、计价原则等。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、折旧、维修、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。4.按照规定计提固定资产折旧，合理确定折旧方法和折旧年限。5.对固定资产的购置、处置等重大事项进行审批，确保资产安全完整。（二）流动资产（存货等）管理1.加强存货管理，建立存货采购、验收、保管、发出等管理制度。2.合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。3.定期对存货进行盘点，及时处理盘盈、盘亏和毁损存货。4.加强应收账款管理，制定信用政策，控制应收账款规模，及时催收账款，降低坏账风险。（三）无形资产及其他资产管理1.对公司的无形资产，如专利、商标、著作权等，进行登记和管理。2.按照规定进行无形资产摊销，合理确定摊销期限。3.对公司的其他资产，如长期待摊费用、递延所得税资产等，进行规范管理，确保资产价值准确反映。六、成本费用管理（一）成本核算方法1.根据公司生产特点和管理要求，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。2.明确成本核算对象、成本项目和成本计算期，确保成本核算准确、及时。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制措施。2.加强对生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等各项成本费用的控制，严格执行费用审批制度。3.定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。（三）费用报销管理1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、报销标准、报销流程等。2.员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的原始凭证，并按规定填写报销单据。3.财务部门对报销单据进行审核，审核无误后予以报销。对不符合规定的报销单据，应拒绝报销。七、利润分配管理（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。3.保持利润分配政策的稳定性和连续性。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.年度终了，财务部门根据公司当年实现的净利润和利润分配政策，制定利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，提交股东大会批准。3.按照股东大会批准的利润分配方案进行利润分配。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确核算应纳税款，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。（二）税收筹划1.在合法合规的前提下，进行税收筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税收筹划方案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题，避免税务处罚。九、财务审计与监督（一）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部审计1.按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。（三）财务监督1.公司管