新公司如何设立财务制度

PAGE新公司如何设立财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范新公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于新设立的[公司/组织名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，规范财务核算和财务管理行为。3.准确性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。4.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置根据公司规模和业务需求，设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确各岗位职责和分工。（二）财务人员配备1.财务负责人：负责全面领导公司财务工作，制定财务战略和政策，组织实施财务管理和监督。2.会计人员：负责公司的会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。3.出纳人员：负责公司的现金收付、银行结算、资金保管等工作。（三）财务人员职责与权限1.财务负责人职责组织制定和完善公司财务管理制度和流程。负责公司财务预算、决算的编制和执行。组织财务分析和财务决策支持工作。负责公司资金管理和融资工作。监督财务人员的工作，确保财务工作质量。2.会计人员职责按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。负责编制财务报表和财务分析报告。负责财务档案的整理和保管。协助财务负责人进行财务预算和成本控制工作。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金和有价证券。根据审核无误的凭证支付款项。（四）财务人员培训与考核1.定期组织财务人员参加业务培训，提高财务人员的专业素质和业务能力。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作表现和业绩进行考核，考核结果作为财务人员晋升、奖励和处罚的依据。三、财务管理制度（一）财务预算管理制度1.预算编制每年末，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，编制下一年度的部门预算。财务部门负责汇总各部门预算，编制公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议通过。2.预算执行各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整如遇特殊情况需要调整预算，各部门应提出书面申请，说明调整原因和调整金额。财务部门负责审核预算调整申请，报公司管理层审批后执行。（二）资金管理制度1.资金筹集根据公司经营需要，合理确定资金筹集方式，确保资金及时足额到位。加强对融资渠道和融资成本的管理，降低融资风险。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。严格按照资金用途使用资金，确保资金安全、合理、有效使用。3.资金结算规范资金结算业务流程，加强对银行账户的管理。定期核对银行账户余额，确保资金账实相符。4.资金风险管理建立资金风险预警机制，及时发现和防范资金风险。制定资金应急预案，应对突发资金风险事件。（三）成本费用管理制度1.成本费用核算按照国家会计准则和公司财务制度，正确核算成本费用。明确成本费用核算对象和核算方法，确保成本费用核算准确、完整。2.成本费用控制建立成本费用控制目标，制定成本费用控制措施。加强对成本费用的日常监控和分析，及时发现成本费用异常情况并采取措施加以控制。3.成本费用审批明确成本费用审批流程和权限，严格按照审批程序进行审批。加强对成本费用支出的审核，确保成本费用支出合理、合规。（四）固定资产管理制度1.固定资产购置根据公司经营需要，编制固定资产购置计划。固定资产购置计划经公司管理层审批后执行。固定资产购置应按照规定的采购程序进行，确保采购过程公开、公平、公正。2.固定资产核算按照国家会计准则和公司财务制度，对固定资产进行核算。建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。3.固定资产折旧根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。按照规定计提固定资产折旧，确保固定资产折旧计提准确、及时。4.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批。固定资产处置收入应及时足额入账，处置净损益应按照规定进行处理。（五）财务报销管理制度1.报销范围明确财务报销的范围，包括办公用品、差旅费、业务招待费、会议费等。2.报销流程报销人应填写报销单，注明报销事由、金额、附件等信息。报销单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司管理层审批。报销人凭审批后的报销单到财务部门办理报销手续。3.报销标准制定各项费用的报销标准，明确报销限额和报销条件。严格按照报销标准进行报销，确保报销费用合理、合规。（六）财务档案管理制度1.档案分类财务档案包括会计凭证档案、会计账簿档案、财务报表档案、税务档案、合同档案等。2.档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理，确保档案资料完整、有序。3.档案保管建立财务档案保管制度，明确档案保管期限和保管地点。财务档案应妥善保管，防止档案丢失、损坏和泄密。4.档案查阅因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经财务负责人批准后，方可查阅。查阅财务档案应在规定地点进行，查阅人员不得擅自涂改、抽取、销毁档案资料。四、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.定期对财务管理制度的执行情况进行检查，及时发现问题并提出改进措施。3.加强对财务人员的职业道德教育，提高财务人员的自律意识。（二）外部审计1.公司应定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，确保财务报表真实、准确、完整。2.积极配合外部审计机构的工作，提供审