代建办财务制度

PAGE代建办财务制度一、总则（一）目的为了规范代建办的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障代建项目的顺利实施，根据国家有关法律法规和行业标准，结合本代建办实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于代建办在承担政府投资项目代建任务过程中的财务活动。（三）基本原则1.依法理财原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务核算和管理。2.规范运作原则：建立健全财务管理制度和流程，确保财务管理工作规范有序。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受相关部门和社会监督。4.效益优先原则：合理配置资源，提高资金使用效益，确保代建项目目标的实现。二、财务管理职责（一）代建办负责人职责1.对代建办的财务管理工作负总责，领导制定财务管理制度和年度财务预算。2.监督财务制度的执行情况，确保财务工作合法合规。3.审核重大财务事项，对财务决策负责。（二）财务部门职责1.负责财务核算工作，按照国家统一会计制度进行账务处理。2.编制财务报表，定期向代建办负责人和相关部门报送财务信息。3.执行财务预算，控制各项费用支出。4.负责资金管理，确保资金安全和合理使用。5.配合相关部门进行财务审计和监督检查。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好财务管理工作，提供真实、准确的财务资料。2.严格执行财务审批制度，控制本部门费用支出。三、预算管理（一）预算编制1.代建办应根据代建项目的总体目标和年度工作计划，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。3.财务部门应会同各相关部门对预算进行审核和汇总，报代建办负责人审批后执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报代建办负责人审批。3.财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和可控性原则。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并经相关部门审核后报代建办负责人审批。3.预算调整后，财务部门应及时调整相关账务处理。四、收入管理（一）项目资金收入1.代建项目的资金来源主要包括政府财政拨款、项目资本金等。2.财务部门应及时与相关部门沟通协调，确保项目资金按时足额到位。3.项目资金收入应按照规定进行核算，确保收入的真实性和准确性。（二）其他收入1.代建办如有其他收入，如利息收入、租金收入等，应按照相关规定进行核算和管理。2.其他收入应及时入账，纳入财务统一管理。五、支出管理（一）费用报销1.费用报销应严格按照规定的审批流程进行，确保报销凭证真实、合法、有效。2.报销凭证应包括发票、收据、审批单等，报销金额应与实际支出相符。3.财务部门应认真审核报销凭证，对不符合规定的报销申请予以退回。（二）工程价款支付1.工程价款支付应按照合同约定和工程进度进行，严格执行审批制度。2.支付申请应包括工程进度报告、质量验收报告、付款凭证等，经相关部门审核后报代建办负责人审批。3.财务部门应加强对工程价款支付的监督，确保资金支付安全。（三）其他支出1.代建办的其他支出，如办公费、差旅费、会议费等，应按照相关规定进行控制和管理。2.各项支出应严格执行预算，不得超支。六、资产管理（一）流动资产1.代建办的流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。2.财务部门应加强对流动资产的管理，定期进行盘点和清查，确保资产安全。3.应收账款应及时催收，减少坏账损失。（二）固定资产1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.代建办应建立固定资产管理制度，对固定资产进行登记、核算和管理。3.固定资产购置应按照规定进行审批，确保资产配置合理。4.定期对固定资产进行清查盘点，做到账实相符。（三）无形资产1.无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.代建办如有无形资产，应按照相关规定进行核算和管理。3.无形资产的摊销应按照规定的方法进行计算。七、财务审批（一）审批流程1.费用报销、工程价款支付等支出事项，应按照以下审批流程进行：经办人填写报销或支付申请单，经部门负责人审核，财务部门审核，代建办负责人审批。2.重大财务事项，如大额资金支出、重大资产处置等，应经代建办领导班子集体研究决定。（二）审批权限1.代建办负责人对本单位的财务支出具有最终审批权。2.部门负责人对本部门的费用支出具有审核权，审核内容包括支出的合理性、必要性等。3.财务部门对支出的合规性、准确性进行审核。八、财务监督（一）内部监督1.代建办应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，及时发现和纠正问题。3.各部门应配合财务部门的内部监督工作，提供相关资料和信息。（二）外部监督1.代建办应接受财政、审计、监察等部门的外部监督检查。2.对外部监督检查提出的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。九、财务报告（一）财务报表1.财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映代建办的财务状况和经营成果。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务报表进行分析，为代建办的决策提供依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、资金使用效益分析、成本费用分析等。十、会计档案管理（一）档案整理1.财务部门应按照国家有关规定，对会计档案进行整理、装订和保管。2.会计档案应包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告等。（二