it企业公司门店财务制度流程

PAGEit企业公司门店财务制度流程一、总则1.目的本财务制度流程旨在规范IT企业公司门店的财务管理，确保财务信息的准确性、及时性和完整性，保障公司资产安全，提高资金使用效率，支持门店业务的健康发展，依据国家相关法律法规及行业财务标准制定。2.适用范围本制度适用于IT企业公司旗下所有门店的财务活动，包括但不限于销售收款、采购付款、费用报销、资产管理、财务核算等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业财务规范，确保财务活动合法合规。准确性原则：财务数据记录准确、账目清晰，如实反映门店财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为管理层决策提供及时有效的财务信息。完整性原则：涵盖门店所有财务活动，确保财务制度流程无遗漏。保密性原则：财务人员应对公司财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、财务岗位设置与职责1.财务经理全面负责门店财务管理工作，制定和完善财务制度流程，并监督执行。组织编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为门店经营决策提供支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理税务申报、缴纳等工作。审核重要财务事项，对财务人员进行培训和指导。2.会计负责门店日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和解决财务核算中的问题。协助编制财务报表，提供相关财务数据和分析资料。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度进行操作。负责现金日记账和银行存款日记账的登记，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。协助会计做好资金核对工作，及时传递收付款凭证。三、财务预算管理1.预算编制门店应根据年度经营目标和业务计划，结合历史数据和市场情况，编制年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资金预算等。各部门应按照财务部门要求，提供详细的预算基础数据，由财务部门汇总编制预算草案。预算草案经门店管理层审核后，报公司总部审批。2.预算执行与监控财务部门负责将批准的预算分解到各部门，并定期对预算执行情况进行监控和分析。各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出申请，经审批后执行。财务部门每月对预算执行差异进行分析，找出原因，提出改进措施，及时反馈给管理层。3.预算调整当市场环境、经营策略等发生重大变化，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整后的预算指标等，经门店管理层审核后，报公司总部审批。预算调整后，财务部门应及时更新相关预算数据，并对预算执行情况进行重新监控和分析。四、销售收款管理1.销售合同管理门店销售业务应签订书面合同，合同内容应明确销售产品或服务的名称、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。销售合同由销售部门负责起草，经财务部门审核后签订。财务部门应重点审核合同中的付款条款、价格条款等，确保合同符合公司利益和财务规定。销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本交财务部门备案，作为收款和核算的依据。2.收款流程客户应按照销售合同约定的付款方式和时间付款。销售部门应及时跟踪客户付款情况，对于逾期未付款的客户，应及时通知财务部门并采取相应措施。财务部门在收到客户款项后，应及时开具收款凭证，并进行账务处理。收款凭证应注明收款日期、客户名称、金额、收款方式等信息。对于现金收款，出纳应在收款当日将现金存入银行，并及时登记现金日记账。对于银行转账收款，财务人员应及时核对银行到账信息，确保款项准确无误。3.应收账款管理财务部门应定期对应收账款进行清理和核对，编制应收账款明细表，及时掌握应收账款的余额、账龄、客户分布等情况。对于逾期未收回的应收账款，财务部门应会同销售部门进行催收。催收方式可包括电话催收、函件催收、上门催收等。对于确实无法收回的应收账款，应按照公司规定进行坏账处理。坏账处理应经公司总部审批后执行，并在财务报表中如实反映。五、采购付款管理1.采购合同管理门店采购业务应签订书面合同，合同内容应明确采购产品或服务的名称、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。采购合同由采购部门负责起草，经财务部门审核后签订。财务部门应重点审核合同中的付款条款、价格条款等，确保合同符合公司利益和财务规定。采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本交财务部门备案，作为付款和核算的依据。2.付款流程采购部门应按照采购合同约定的时间和方式申请付款。付款申请应包括采购合同编号、供应商名称、付款金额、付款理由等信息，并附上相关发票、验收单等凭证。财务部门收到付款申请后，应进行审核。审核内容包括合同条款、发票真实性、验收情况等。审核无误后，按照公司资金审批流程进行付款。对于银行转账付款，财务人员应准确填写付款信息，确保款项及时、准确地支付给供应商。对于现金付款，应严格按照现金管理规定进行操作。3.应付账款管理财务部门应定期对应付账款进行清理和核对，编制应付账款明细表，及时掌握应付账款的余额、账龄、供应商分布等情况。对于到期的应付账款，财务部门应及时安排付款，确保公司信用。如有特殊情况需要延期付款，应提前与供应商沟通，并取得对方同意。财务部门应定期与供应商对账，核对账目余额和交易明细，确保双方账目一致。如发现差异，应及时查明原因并进行调整。六、费用报销管理1.费用报销范围门店费用报销范围包括但不限于办公用品费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费、水电费等。费用报销应符合公司相关规定和财务制度，确保费用支出真实、合理、合规。2.费用报销流程费用报销人应填写费用报销单，注明报销日期、报销部门、报销事项、金额等信息，并附上相关发票、收据等凭证。费用报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门应重点审核费用的真实性、合理性、合规性，以及报销凭证的完整性。财务部门审核无误后，按照公司资金审批流程进行报销付款。报销金额在规定限额内的，由财务经理审批；超过规定限额的，需报门店管理层审批。3.费用报销标准公司应制定明确的费用报销标准，包括办公用品费、差旅费、业务招待费等各项费用的报销额度、报销条件等。费用报销标准应根据公司实际情况和市场行情进行合理制定，并定期进行调整和完善。财务部门应严格按照费用报销标准进行审核，对于不符合标准的费用报销申请，应予以拒绝。七、资产管理1.固定资产管理门店固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。财务部门应建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产名称、型号、数量、购置日期、原值、折旧等信息。固定资产折旧应按照公司规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧费用计入当期损益。固定资产的购置、处置、报废等应按照公司规定的流程进行审批，并及时进行账务处理。2.低值易耗品管理门店低值易耗品包括办公用品、工具、劳保用品等。财务部门应建立低值易耗品台账，对低值易耗品进行登记和管理。低值易耗品应采用一次摊销法或五五摊销法进行摊销，摊销费用计入当期损益。低值易耗品的采购、领用、报废等应按照公司规定的流程进行审批，并及时进行账务处理。3.库存商品管理门店应建立库存商品管理制度，对库存商品进行定期盘点和清查。财务部门应定期与仓库核对库存商品账目，确保账实相符。库存商品的采购、销售、退货等应按照公司规定的流程进行审批，并及时进行账务处理。对于滞销、过期等库存商品，应及时进行处理，处理损失应按照公司规定进行审批和账务处理。八、财务核算与报表编制1.财务核算门店应按照国家统一的会计制度和公司财务制度进行财务核算，确保财务数据准确、完整。会计人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记账簿，进行成本核算、费用核算、资产核算等工作。财务核算应遵循权责发生制原则、配比原则、谨慎性原则等会计原则，如实反映门店财务状况和经营成果。2.财务报表编制财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一的会计制度和公司财务制度进行编制，确保报表数据真实、准确、完整。财务报表编制完成后，应经财务经理审核签字，报门店管理层审批。门店应及时将财务报表报送公司总部，为公司管理层提供决策依据。九、税务管理1.税务申报与缴纳门店应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款，包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。财务人员应熟悉税收政策，准确计算应纳税额，及时办理税务申报和缴纳手续。税务申报应填报真实、准确的纳税申报表，并附上相关财务报表和资料。2.税务筹划门店应在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应结合公司经营业务和财务状况，合理利用税收优惠政策，优化税务结构。财务部门应定期对税务筹划方案进行评估和调整，确保税务筹划的有效性和合法性。十、财务审计与监督1.内部审计公司应定期对门店进行内部审计，检查财务制度流程的执行情况，发现问题及时整改。内部审计内容包括财务核算、预算执行、资金管理、资产管理、费用报销等方面。内部审计人员应独立、客观、公正地开展审计工作，出具审计报告，并提出改进建议。2.外部审计门店应按照国家法律法规和公司要求，聘请外部审计机构进行年度审计。外部审计机构应出具审计报告，对门店财务报表的真实性、合法性、完整性发表审计意见。财务部门应配合外部审计机构的工作，提供相关财务资料和信息。3.财务监督门店管理层应加强对财务工