投标代理公司财务制度

PAGE投标代理公司财务制度一、总则1.制定目的本财务制度旨在规范投标代理公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司的正常运营和可持续发展。2.适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理使用。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。负责财务档案管理工作。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算报告，审核财务报表。负责财务制度的制定、完善和执行监督。负责资金管理、税务筹划等工作。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计人员负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制和报送。负责财务档案的整理和保管。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账、银行存款日记账。负责支票、汇票等票据的管理和开具。协助会计人员进行资金核对和账务处理工作。三、财务核算1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有变更需经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.财务报表编制每月末编制资产负债表、利润表和现金流量表。每季度末编制季度财务报表，并进行财务分析。年末编制年度财务报表、决算报告，并进行全面的财务分析。财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。四、资金管理1.资金筹集根据公司经营需要，合理筹集资金，确保资金供应。筹集资金的方式包括银行贷款、股东出资、内部融资等。筹集资金应签订相关合同或协议，明确各方权利和义务。2.资金使用建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。资金支出应按照预算执行，如有超预算支出需经财务经理和公司领导批准。资金使用应遵循“专款专用、效益优先”的原则，提高资金使用效率。3.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。现金收付应及时入账，做到日清月结。现金支出应严格按照审批程序进行，严禁白条抵库。4.银行存款管理加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。银行存款收付应及时入账，确保银行存款账实相符。定期编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。五、费用报销管理1.费用报销原则费用报销应遵循“真实、合理、合规”的原则。费用报销必须取得合法有效的票据，票据内容应与实际业务相符。2.费用报销流程费用发生后，经办人应及时填写费用报销单，并附上相关票据。费用报销单应经部门负责人审核签字，证明业务的真实性和合理性。财务人员对费用报销单进行审核，审核内容包括票据的合法性、金额的准确性、报销手续的完整性等。财务经理对审核通过的费用报销单进行审批。审批通过后，出纳人员根据费用报销单支付款项。3.费用报销标准制定各项费用的报销标准，包括差旅费、业务招待费、办公费等。费用报销标准应根据公司实际情况和市场行情进行合理制定，并适时进行调整。六、应收账款管理1.应收账款核算建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生时间、金额、客户信息等。定期对应收账款进行核对和清理，确保应收账款账实相符。2.应收账款催收制定应收账款催收制度，明确催收责任人和催收期限。对逾期应收账款及时进行催收，采取电话催收、函件催收、上门催收等方式。对于长期拖欠的应收账款，可通过法律途径进行追讨。3.坏账准备计提根据公司实际情况，合理计提坏账准备。坏账准备的计提方法和比例应符合国家统一的会计制度和公司财务政策。七内部审计与监督1.内部审计机构设置设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。内部审计部门对公司财务收支、经济活动和内部控制进行审计监督。2.内部审计职责制定内部审计计划和方案，组织实施内部审计工作。对公司财务报表、财务制度执行情况进行审计。对公司重大经济决策、投资项目进行审计。对公司内部控制制度的健全性、有效性进行评价和监督。对审计发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改情况。3.财务监督财务部门应加强对公司财务活动的日常监督，确保财务工作合法、合规。定期对公司财务状况进行检查和分析，及时发现和解决财务问题。接受公司内部审计部门和外部审计机构的审计监督，积极配合审计工作。八、财务档案管理1.财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算报告、税务申报资料、合同协议、银行对账单等。2.财务档案整理财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，确保档案的完整性和系统性。会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年整理归档。3.财务档案保管设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备。财务档案保管期限应符合国家有关规定，一般会计凭证、账簿等保管期限为30年，财务报表等保管期限为10年。定期对财务档案进行清查和盘点，确保档案安全。4.财务档案查阅：严格财务档案查阅制度，未经批准不得查阅财务档案。因工作需要查阅财务档案的，应办理查阅手续，并在规定时间内归还。查阅财务档案时，不得在档案上涂改、标记、抽