两节期间财务制度

PAGE两节期间财务制度一、总则（一）目的为加强公司在两节期间（春节、国庆节等重大节日期间）的财务管理，规范财务行为，确保公司财务安全、稳定运行，保障公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构、子公司在两节期间的财务活动。（三）基本原则1.严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。2.强化财务管理，防范财务风险，保障资金安全。3.厉行节约，合理安排资金，提高资金使用效益。4.信息透明，确保财务数据真实、准确、完整，及时公开相关财务信息。二、预算管理（一）预算编制1.各部门应在节前[X]周提交两节期间的专项预算申请，包括但不限于节日福利、业务招待、市场推广、办公费用等项目。预算申请应详细说明费用明细、预计金额及用途。2.财务部对各部门提交的预算申请进行汇总、审核和平衡，结合公司整体财务状况和经营目标，编制两节期间的财务预算草案。3.财务预算草案经公司管理层审议通过后，作为两节期间财务支出的依据。（二）预算执行1.各部门必须严格按照批准的预算执行，不得擅自突破预算额度。如遇特殊情况需要调整预算，应提前向财务部提出书面申请，说明调整原因和金额，经公司管理层批准后方可调整。2.财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。（三）预算调整1.因市场环境变化、政策调整、突发事件等不可预见因素导致预算无法执行或需要调整的，各部门应及时向财务部报告，并提供相关证明材料。2.财务部根据实际情况对预算调整申请进行审核，提出调整建议，报公司管理层审批。预算调整后，应相应调整财务预算报表和相关财务记录。三、费用报销管理（一）节日福利费用1.公司为员工发放的节日福利应符合国家法律法规和公司相关规定，如节日礼品、过节费等。福利发放应遵循公平、公正、公开的原则，确保每位员工都能享受到相应的福利。2.节日福利费用的报销应提供相关发票、发放记录等凭证，报销流程按照公司日常费用报销制度执行。财务部对福利费用的报销进行严格审核，确保费用支出真实、合理、合规。（二）业务招待费用1.两节期间因业务需要发生的业务招待费用，应严格控制在预算范围内。业务招待应遵循必要性、合理性和节俭性的原则，严禁铺张浪费。2.业务招待费用报销时，应填写业务招待费报销单，注明招待时间、地点、事由、招待对象等信息，并提供相应的发票、消费清单等凭证。财务部对业务招待费用进行审核时，重点关注招待事项的真实性、合理性以及费用标准是否符合规定。对于超标准、不合理的业务招待费用，财务部有权不予报销。（三）市场推广费用1.为提升公司品牌知名度和市场竞争力，在两节期间开展的市场推广活动所发生的费用，应按照公司市场推广费用管理办法执行。市场推广活动应制定详细的计划和预算，明确活动目标、内容、形式、时间、地点等。2.市场推广费用报销时，应提供活动方案、发票、合同、宣传资料等相关凭证。财务部对市场推广费用进行审核时，主要审查活动的真实性、有效性以及费用支出是否与活动内容相符。对于未经批准擅自开展的市场推广活动或超预算支出的费用，财务部不予报销。（四）办公费用1.两节期间因办公需要发生的办公用品采购、水电费、通讯费等办公费用，应按照公司日常办公费用管理规定进行报销。办公用品采购应遵循集中采购、按需采购的原则，严格控制采购数量和金额。2.办公费用报销时，应提供发票、采购清单、费用明细等凭证。财务部对办公费用进行审核时，重点检查费用的合理性、真实性以及是否符合公司相关规定。对于不符合规定的办公费用，财务部有权要求报销人补充相关证明材料或不予报销。四、资金管理（一）资金储备1.财务部应根据公司两节期间的业务需求和资金支出计划，提前做好资金储备工作。合理安排资金，确保公司在节日期间有足够的资金用于各项支出，避免出现资金短缺的情况。2.资金储备应综合考虑公司的现金流量状况、银行存款余额、应收账款回收情况等因素，制定合理的资金储备方案。储备资金可以包括银行存款、现金等形式，确保资金的安全性和流动性。（二）资金支付1.两节期间的资金支付应严格按照公司资金审批流程执行。所有资金支出必须经过授权审批，确保资金支付的准确性和合规性。2.对于大额资金支付（超过[X]元）以及特殊资金支付事项，应实行集体决策或联签制度，确保资金使用的安全性和透明度。3.财务部在办理资金支付时，应认真审核支付凭证的真实性、完整性和合法性，核对收款人信息、支付金额、支付用途等内容，确保资金支付到正确的账户。（三）资金安全1.加强对资金存放场所的安全管理，确保现金、票据、印章等重要资金资产的安全。财务部门应配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等，并定期进行检查和维护。2.严格执行资金保管制度，现金应及时存入银行，不得坐支现金。银行存款账户应设置合理的权限，定期核对银行对账单，及时发现和处理异常情况。3.加强对财务人员的安全教育，提高财务人员的安全意识和防范能力，防止资金被盗、被骗等安全事故的发生。五、资产管理（一）固定资产管理1.节前应对公司固定资产进行全面清查，核实固定资产的数量、状态、使用情况等信息，确保固定资产账实相符。2.对于闲置或不需用的固定资产，应及时办理处置手续，避免资产闲置浪费。固定资产处置应按照公司固定资产管理办法执行，通过公开拍卖、招标等方式进行，确保资产处置价格合理、程序合规。3.两节期间如需购置固定资产，应按照公司固定资产采购审批流程进行申请和审批，并严格控制采购成本，确保购置的固定资产符合公司业务需求和质量要求。（二）流动资产（存货等）管理1.加强对存货的管理，节前对存货进行盘点，核实存货数量和价值，确保存货账实相符。对于积压、过期、变质的存货，应及时进行清理和处置，减少存货损失。2.优化存货采购计划，根据两节期间的市场需求和销售情况，合理安排存货采购数量和时间，避免存货积压或缺货现象的发生。3.加强对流动资产的日常监控和管理，及时掌握流动资产的动态变化情况，确保流动资产的安全和有效利用。六、财务核算与报告（一）财务核算1.财务部应按照国家会计准则和公司财务制度的要求，及时、准确地进行两节期间的财务核算工作。确保各项收入、成本、费用等财务数据的记录真实、完整、准确。2.对两节期间发生的特殊财务事项，如节日福利发放、大额业务招待、重大市场推广活动等，应进行单独核算和详细记录，以便于财务分析和管理决策。3.加强财务核算的内部控制，建立健全财务核算流程和审核制度，确保财务核算工作的规范化和标准化。（二）财务报告1.财务部应在节后[X]个工作日内编制完成两节期间的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表以及财务情况说明书。财务报告应真实反映公司两节期间的财务状况和经营成果。2.财务情况说明书应详细说明两节期间公司财务预算执行情况、各项费用支出情况、资金收支情况、资产管理情况等内容，分析财务数据背后的原因和存在的问题，并提出相应的改进建议。3.财务报告经财务部负责人审核后，报公司管理层审批。公司管理层应认真审阅财务报告，了解公司财务状况和经营情况，为公司决策提供依据。七、财务监督与审计（一）内部监督1.公司内部审计部门应加强对两节期间财务活动的监督检查，定期或不定期对公司财务预算执行情况、费用报销情况、资金管理情况、资产管理情况等进行审计。2.内部审计人员应严格按照审计程序和方法开展工作，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对于违反财务制度和公司规定的行为，应严肃追究相关人员的责任。3.各部门应积极配合内部审计工作，如实提供相关资料和信息，不得拒绝、阻碍内部审计人员的工作。（二）外部审计1.根据国家法律法规和公司治理要求，必要时聘请外部审计机构对公司两节期间的财务报表进行审计。外部审计机构应具备相应的资质和信誉，独立、客观、公正地开展审计工作。2.财务部应积极配合外部审计