财务制度上墙及轮岗制度

PAGE财务制度上墙及轮岗制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理与监督，确保财务信息的准确性、完整性和及时性，同时通过轮岗制度提高财务人员综合素质，防范财务风险，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体财务人员。3.制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及国家相关财经法律法规和行业标准制定。二、财务制度上墙内容1.财务岗位职责财务经理职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和规划，审核重要财务事项，协调与外部相关部门的关系等。会计职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表，负责账务处理、税务申报等工作。出纳职责办理现金收付、银行结算业务，保管库存现金和有价证券，登记现金和银行存款日记账等。2.财务审批流程日常费用报销员工填写费用报销单，经部门负责人审核、财务审核、总经理审批后，到出纳处报销。采购付款采购部门提交采购申请，经审批后与供应商签订合同，财务审核发票及相关凭证后安排付款。重大资金支出需经过项目评估、财务分析、总经理办公会审议、董事会审批等多层级审批程序。3.财务预算管理预算编制每年末各部门根据公司战略目标和业务计划编制下一年度预算，经汇总平衡后形成公司年度预算草案。预算执行与监控各部门严格执行预算，财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算调整因特殊原因需要调整预算的，需按规定程序申请和审批。4.财务核算规范会计凭证按照规范的格式和内容填制会计凭证，确保记录真实、准确、完整。账簿设置设置总账、明细账、日记账等各类账簿，进行规范的登记和管理。财务报表编制按照会计准则和公司要求定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。5.财务内部控制不相容职务分离明确财务岗位之间的职责分工，确保不相容职务相互分离，如出纳与会计、审批与执行等。授权审批控制明确各级管理人员的财务审批权限，确保审批流程规范、有效。财产保护控制加强对货币资金、固定资产等财产的安全保护措施，定期进行清查盘点。三、财务轮岗制度1.轮岗目的通过轮岗，使财务人员全面熟悉公司财务业务流程，拓宽视野，提高综合素质和业务能力，同时防范财务人员因长期固定岗位可能产生的舞弊风险。2.轮岗范围涵盖财务部门的会计、出纳等主要岗位。3.轮岗周期原则上每[X]年进行一次轮岗。4.轮岗交接交接准备轮岗人员提前做好工作交接准备，整理好各类文件、资料、账簿等。交接内容包括会计凭证、账簿、报表、印章、票据、未了事项等详细信息的交接。交接手续交接双方在监交人的监督下，办理书面交接手续，明确双方责任。5.轮岗培训入职培训新轮岗人员入职后，由财务经理组织进行为期[X]周的入职培训，内容包括公司财务制度、业务流程、岗位职责等。在职培训定期组织财务人员参加内部培训和外部培训，不断提升业务水平。6.轮岗考核考核指标包括工作业绩、业务能力、职业素养等方面。考核方式采取上级评价、同事评价、自我评价相结合的方式进行考核。考核结果应用考核结果与绩效奖金、晋升等挂钩，激励财务人员积极参与轮岗并提高工作质量。四、财务制度执行与监督1.制度执行公司各部门及全体财务人员应严格遵守本财务制度，确保各项规定得到有效执行。财务部门定期对制度执行情况进行检查，发现问题及时督促整改。2.内部监督设立内部审计岗位，定期对财务工作进行审计监督，检查财务制度的执行情况、财务收支的真实性和合法性等。鼓励员工对违反财务制度的行为进行举报，对举报属实的给予奖励。3.外部监督积极配合外部审计机构、税务机关等相关部门的监督检查，及时提供准确、完整的财务资料。五、附则1