省直机关工委财务制度

PAGE省直机关工委财务制度一、总则（一）目的为了规范省直机关工委的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障机关工委各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合工委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于省直机关工委机关及所属事业单位。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，统筹兼顾，合理安排各项资金。3.实行预算管理，强化预算约束，严格控制预算执行，确保预算目标的实现。4.加强财务管理，规范财务核算，提高资金使用效益，防范财务风险。二、财务管理体制（一）财务机构设置省直机关工委设立独立的财务部门，配备专职财务人员，负责工委的财务管理和会计核算工作。（二）财务职责分工1.财务部门负责人负责组织领导财务部门的工作，制定财务管理制度和工作流程，审核财务报表和重要财务事项，协调与其他部门的工作关系。2.会计人员负责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，登记会计账簿，保管会计档案，办理会计监督等工作。3.出纳人员负责办理现金收付、银行结算等基础财务工作，保管库存现金和有价证券，登记现金和银行存款日记账等。三、预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，财务部门应根据省直机关工委的工作任务和事业发展计划，按照财政部门的要求，编制下一年度的部门预算草案。2.预算编制应遵循“二上二下”的程序，即各部门提出预算建议数（一上），财务部门审核汇总后下达预算控制数（一下），各部门根据预算控制数编制正式预算草案（二上），财政部门审核批复预算（二下）。3.预算编制应坚持实事求是、综合平衡的原则，充分考虑各项收入和支出因素，确保预算的科学性、合理性和可行性。（二）预算执行1.各部门应严格按照批复的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。2.财务部门应加强对预算执行的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、机构改革、重大项目变动等原因需要调整预算的，应按照规定的程序报经财政部门批准。2.预算调整应编制预算调整方案，说明调整的原因、项目、金额等情况，并按规定的程序进行审核和批准。四、收入管理（一）收入范围省直机关工委的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.各项收入应严格按照国家有关规定和政策取得，确保收入合法合规。2.加强收入管理，及时足额收取各项收入，不得隐瞒、截留、挪用收入。3.对取得的收入应进行分类核算，准确反映收入来源和性质。（三）收入票据管理1.省直机关工委应按照财政部门的规定，统一使用财政票据或税务发票。2.建立收入票据管理制度，明确票据的领购、使用、保管、核销等流程，确保票据的安全和规范使用。3.财务部门应定期对收入票据进行检查和清理，防止票据丢失、损毁和违规使用。五、支出管理（一）支出范围省直机关工委的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出、基本建设支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约、精打细算的原则，合理安排各项支出，提高资金使用效益。3.加强支出审批管理，严格控制支出标准和范围，杜绝不合理支出。（三）支出审批程序1.各项支出应按照规定的审批程序进行审批。一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出或专项支出应经工委领导班子集体研究决定。2.报销凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的凭证不予报销。（四）支出标准1.人员经费支出应按照国家和地方有关规定执行，确保人员工资、津贴、补贴等按时足额发放。2.公用经费支出应按照财政部门核定的标准执行，严格控制办公费、差旅费、会议费、培训费等支出。3.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，确保项目资金专款专用，提高项目资金使用效益。六、政府采购管理（一）政府采购范围省直机关工委使用财政性资金采购货物、工程和服务的，应按照政府采购法及相关规定执行。（二）政府采购程序1.各部门根据工作需要提出政府采购申请，经部门负责人审核后报分管领导审批。2.财务部门对政府采购申请进行审核，符合条件的纳入政府采购预算。3.采购部门按照政府采购程序组织实施采购活动，包括编制采购文件、发布采购公告、组织开标评标、签订采购合同等。4.采购项目完成后，采购部门应及时办理验收手续，并将采购结果报财务部门进行账务处理。（三）政府采购监督1.建立健全政府采购内部监督机制，加强对政府采购活动的全过程监督。2.财务部门应加强对政府采购资金的管理和监督，确保资金安全和规范使用。3.审计部门应定期对政府采购项目进行审计，发现问题及时督促整改。七、资产管理（一）资产分类省直机关工委的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各部门根据工作需要提出资产购置申请，经部门负责人审核后报分管领导审批。2.财务部门对资产购置申请进行审核，符合条件的纳入部门预算。3.采购部门按照规定的程序组织资产购置，确保资产的质量和性能符合要求。（三）资产验收1.资产购置完成后，采购部门应及时组织相关人员进行验收，确保资产数量、质量、规格等符合合同要求。2.验收合格的资产应及时办理入库手续，并进行账务处理。（四）资产使用1.各部门应建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产安全和正常使用。2.资产使用过程中应定期进行清查盘点，发现问题及时报告并处理。（五）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损等。资产处置应按照规定的程序报经批准。2.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映省直机关工委的财务状况和收支情况。3.财务报告应按照规定的时间和程序报送上级主管部门和财政部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对财务状况和收支情况进行分析，为领导决策提供参考依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、财务收支分析、资产负债分析、资金使用效益分析等内容。3.财务分析应采用科学的方法和指标体系，客观、公正地评价财务工作成效。九、财务监督（一）内部监督1.建立健全财务内部监督制度，加强对财务活动的全过程监督。2.财务部门应定期对财务制度执行情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.审计部门应定期对财务收支情况进行审计，确保财务活动合法合规。（二）外部监督1.接受财政部门、审计部门及其