店面员工遵守财务制度

PAGE店面员工遵守财务制度店面员工财务制度遵守规范总则1.目的本财务制度旨在规范店面员工在财务相关工作中的行为，确保店面财务活动的合法、合规、准确与高效，保障公司资产安全，维护公司正常运营秩序，促进公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有店面的全体员工。3.制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及行业通行的财务标准和公司实际经营情况制定。财务行为规范1.费用报销报销流程员工因工作需要发生费用支出后，应及时收集相关原始凭证，如发票、收据等，并确保凭证真实、合法、有效。在费用发生后的[X]个工作日内，填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上原始凭证。将填写完整的报销单依次提交给部门负责人、财务审核人员进行审批。部门负责人需对费用的真实性和合理性进行审核，财务审核人员负责对报销凭证的合规性和金额计算的准确性进行审核。经审批通过后，报销单交至出纳处进行报销支付。报销标准交通费用：员工因公务外出乘坐公共交通工具的费用，按照实际发生金额报销。如需乘坐出租车，应在发票上注明事由，并经部门负责人批准后方可报销。餐饮费用：因业务招待需要发生的餐饮费用，应按照公司规定的标准进行报销。单次招待费用超过[X]元的，需提前向公司管理层报备。办公用品费用：店面应根据实际需求合理采购办公用品，采购后及时办理入库手续。员工领用办公用品时，需填写领用登记表。办公用品费用按照实际采购金额报销，但应遵循勤俭节约的原则。2.现金管理店面应严格遵守现金使用范围的规定，除发放工资、支付小额费用等符合国家现金管理规定的情况外，尽量通过银行转账等非现金方式进行结算。每日营业结束后，店面现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。现金缴存时，应由专人负责，并填写现金缴存单，确保缴存金额与实际收入一致。店面应配备保险柜用于存放现金和重要票据，保险柜钥匙和密码应由专人分别保管，不得将钥匙和密码交予同一人。3.票据管理店面应妥善保管各类发票、收据等票据，设立专门的票据登记簿，详细记录票据的购买、使用、作废、核销等情况。开具发票时，应确保发票内容真实、准确、完整，按照规定的格式和税率开具。发票开具后，应及时交付给客户，并要求客户签收。收到外来发票时，应仔细审核发票的真实性、合法性和有效性，如发现发票存在问题，应及时与开票方联系更换。财务审批流程1.审批原则分级审批原则：根据费用金额大小和性质，实行分级审批制度。小额费用由部门负责人审批，较大金额费用需经财务负责人和公司管理层审批。真实性原则：审批人员应确保费用支出真实发生，与业务实际相符，不得审批虚假或不合理的费用报销。合规性原则：审批应严格遵循国家法律法规和公司财务制度的规定，对不符合规定的费用报销予以拒绝。2.审批流程员工提交费用报销单后，首先由部门负责人进行初审。部门负责人应根据业务实际情况，对费用的真实性、合理性进行审核，并签署审批意见。初审通过后，报销单流转至财务审核人员。财务审核人员负责审核报销凭证的合规性，包括发票的真实性、有效性、报销金额的计算准确性、报销范围是否符合公司规定等。如发现问题，应及时与员工沟通并要求补充或更正相关资料。对于金额较大或特殊性质的费用报销，财务审核通过后，还需提交至公司管理层进行终审。公司管理层根据公司整体财务状况和业务发展需求，对报销事项进行最终审批。审批通过后的报销单由出纳进行支付处理。出纳应在支付后及时登记日记账，并将报销凭证进行整理归档。财务报表与财务分析1.财务报表编制店面应按照公司规定的财务报表格式和编制要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制应遵循会计核算的基本原则，确保数据真实、准确、完整。报表编制过程中，应认真核对各项数据，对发现的差异或异常情况进行及时核实和调整。财务报表编制完成后，应由财务人员进行内部审核，确保报表质量。审核通过后的财务报表应及时报送公司管理层和相关部门。2.财务分析财务人员应定期对店面的财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括但不限于财务指标分析、成本分析、费用分析等。通过财务分析，应揭示店面经营过程中存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议。例如，分析各项费用的变动趋势，找出费用控制的关键点；分析销售毛利率、净利率等指标，评估店面盈利能力等。财务分析报告应形成书面文件，内容应简洁明了、重点突出，数据与文字相结合，具有较强的可读性和实用性。分析报告应定期提交给公司管理层，并根据管理层的要求进行必要的调整和补充。财务监督与审计1.内部监督店面应建立健全内部财务监督机制，加强对财务活动的日常监督。财务人员应定期对店面的财务收支、票据管理、现金管理等进行自查，及时发现并纠正存在的问题。部门负责人应对本部门员工的财务行为进行监督，发现违规行为应及时制止并向上级报告。公司应设立专门的内部审计岗位或委托专业的审计机构，定期对店面进行财务审计。审计内容包括财务制度执行情况审计、财务报表真实性审计、内部控制有效性审计等。2.外部审计根据国家法律法规和监管要求，店面应定期接受外部审计机构的审计，如税务审计、年度财务审计等。在接受外部审计过程中，店面应积极配合审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。对于审计机构提出的问题和建议，应认真对待并及时整改。财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、发票收据存根等与财务活动相关的各类文件和资料。2.档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、时间顺序进行编号和装订。会计凭证应按照记账凭证的编号顺序，附上原始凭证进行装订成册，并在封面上注明年度、月份、起止日期、凭证种类、起止号码等信息。3.档案保管财务档案应妥善保管在专门的档案室或档案柜中，确保档案安全、完整。档案室应具备防火、防潮、防虫、防盗等条件，档案柜应加锁并由专人负责管理。4.档案查阅与借阅公司内部人员因工作需要查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表，经部门负责人和财务负责人批准后，方可在档案室查阅。查阅过程中，不得擅自涂改、损毁、抽取档案资料。因特殊情况需要借阅财务档案的，需经公司管理层批准，并办理借阅手续。借阅期限一般不得超过[X]个工作日，借阅人应按时归还档案，如发现档案有损坏或丢失情况，应承担相应责