压铸厂财务制度

PAGE压铸厂财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范压铸厂的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全、完整，提高经济效益，促进公司持续、健康发展。（二）适用范围本制度适用于压铸厂及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖压铸厂财务活动的全过程，确保各项财务工作有章可循。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4.承办公司领导交办的其他相关财务工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织制定财务管理制度和流程。负责财务预算的编制、执行和监控，定期进行财务分析，为公司决策提供支持。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。审核重要财务事项，对财务数据的准确性和财务报表的真实性负责。2.会计人员按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结。负责编制会计凭证，登记账簿，编制财务报表，定期进行财务档案整理和归档。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。负责税务申报和缴纳，合理进行税务筹划，降低税务风险。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保现金和银行存款的安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等财务票据，确保其安全和完整。协助会计人员进行其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门应根据公司年度经营目标和本部门业务情况，编制下一年度的财务预算草案。2.财务部门负责汇总各部门预算草案，结合公司整体战略规划和财务状况，进行综合平衡和调整，形成公司年度财务预算方案。3.年度财务预算方案经公司管理层审核通过后，报董事会批准执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和偏差情况。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本控制指标、资金使用效率等。3.根据考核结果进行奖惩，激励各部门积极完成预算任务。四、收入管理（一）销售合同管理1.销售部门签订销售合同前，应将合同草本提交财务部门审核，重点审核合同价格、付款方式、结算期限等条款。2.财务部门对销售合同的财务条款进行审核后，提出意见和建议，确保合同符合公司财务政策和风险控制要求。3.销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本交财务部门备案。（二）销售收入确认1.按照国家会计准则和公司财务制度的规定，确认销售收入的实现。2.销售产品或提供劳务后，财务部门根据销售发票、发货单等凭证，及时确认销售收入，并进行账务处理。3.对于分期收款销售、预收账款销售等特殊销售方式，应按照相关规定准确确认收入。（三）应收账款管理1.建立应收账款台账，详细记录客户名称、欠款金额、欠款期限、收款情况等信息。2.销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时了解客户付款情况。3.财务部门对应收账款进行跟踪和分析，对逾期账款发出催款通知，并协助销售部门采取必要的催收措施。4.对于长期无法收回的应收账款，应按照规定计提坏账准备，并及时进行核销处理。五、成本费用管理（一）成本核算方法1.采用适合压铸厂生产特点的成本核算方法，如品种法、分批法等。2.成本核算应涵盖原材料、人工、制造费用等各项成本要素，确保成本计算的准确性。（二）成本控制措施1.采购部门应通过招标、比价等方式，降低原材料采购成本。2.生产部门应优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。3.加强对制造费用的控制，严格执行费用审批制度，杜绝不合理开支。（三）费用报销管理1.制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批流程。2.员工报销费用时，应填写费用报销单，附上相关发票、收据等原始凭证，经部门负责人审核、财务部门审核、公司领导审批后，方可报销。3.严格控制业务招待费、差旅费等费用的支出，确保费用支出合理合规。六、资产管理（一）固定资产管理1.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、原值、折旧等信息。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，合理确定固定资产的使用寿命和折旧年限。4.固定资产的购置、处置、报废等应按照规定的程序进行审批。（二）流动资产（存货）管理1.加强存货管理，建立存货台账，记录存货的收发存情况。2.定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。3.合理确定存货的采购批量和储备定额，避免存货积压或缺货。4.加强对库存商品的管理，防止商品损坏、变质等情况的发生。（三）货币资金管理1.严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。2.加强银行账户管理，定期核对银行存款账目，及时发现和处理异常情况。3.严格执行资金审批制度，确保资金使用合法合规。七、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部门应按照国家税收法律法规的规定，按时、准确地进行税务申报和缴纳。2.建立税务台账，记录各项税费的申报、缴纳情况。3.及时关注税收政策变化，合理进行税务筹划，降低公司税负。（二）税务风险管理1.加强对税务风险的识别和评估，及时发现潜在税务风险。2.针对税务风险制定相应的应对措施，避免因税务问题给公司带来损失。3.与税务机关保持良好的沟通，及时了解税务政策和征管要求，确保公司税务工作的合规性。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司领导审批后对外报送。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务分析，发现公司经营中存在的问题和风险，提出改进措施和建议。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务部门的内部监督工作，提供真实、准确的财务信息。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人