不断完善相关财务制度

PAGE不断完善相关财务制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保公司财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，保证财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。4.内部控制原则：加强内部财务管理和监督，防范财务风险，确保公司资产安全。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督检查。2.组织公司财务核算，编制财务报表，及时反映公司财务状况和经营成果。3.负责公司资金管理，合理筹集、调配和使用资金，确保资金安全和正常周转。4.参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。6.加强财务档案管理，确保财务资料的完整性和保密性。（二）财务人员配备1.公司财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳等岗位。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，遵守职业道德，保守公司财务秘密。3.公司定期对财务人员进行培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，选择合适的会计政策和会计估计方法，并保持一致性和连贯性。2.会计政策和会计估计的变更应符合法律法规的规定，并经公司管理层批准后进行。（二）会计凭证与账簿1.财务人员应按照规定及时取得或填制会计凭证，确保凭证真实、合法、有效。2.会计凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管。3.公司设置总账、明细账、日记账等账簿，进行全面、系统、连续的会计核算。4.账簿记录应及时、准确、完整，定期进行核对和结账。（三）财务报表编制1.公司按照国家统一的会计制度规定和公司管理层的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应如实反映公司财务状况和经营成果，数据准确、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。2.资金筹集应遵循合法、合规、适度、低成本的原则，确保资金来源稳定可靠。3.公司在筹集资金前，应进行充分的市场调研和风险评估，制定合理的筹资方案，并报公司管理层批准。（二）资金使用1.公司建立健全资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用，提高资金使用效益。3.公司加强对资金使用的监督和控制，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。（三）资金结算1.公司办理资金结算业务，应严格遵守国家有关支付结算的法律法规和公司内部规定。2.财务人员应认真审核资金结算凭证，确保结算业务真实、合法、有效。3.加强银行账户管理，严格控制银行账户的开立、变更和撤销，确保银行账户安全。五、资产管理（一）货币资金管理1.公司加强对库存现金的管理，严格执行现金管理制度，确保现金安全。2.财务人员应定期对库存现金进行盘点，做到账实相符。3.公司严格控制银行存款账户的开立和使用，定期核对银行存款余额，确保银行存款安全。（二）应收账款管理1.公司建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。2.销售部门应及时与客户签订销售合同，明确付款方式和期限，并跟踪应收账款的回收情况。3.财务部门定期对应收账款进行账龄分析，对逾期应收账款及时发出催款通知，采取有效措施进行催收。（三）存货管理1.公司制定存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。2.采购部门应根据市场需求和库存情况，合理安排存货采购计划，确保存货供应及时、合理。3.仓库管理人员应严格执行存货出入库手续，定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。4.公司对存货进行分类管理，对积压、滞销存货及时进行处理，减少存货资金占用。（四）固定资产管理1.公司建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法、折旧政策等。2.固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，确保固定资产购置合理、合规。3.财务部门对固定资产进行核算和管理，定期计提折旧，确保固定资产账面价值真实、准确。4.资产管理部门负责固定资产的实物管理，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产安全完整。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分成本费用的受益期间和受益对象。2.成本费用核算应遵循相关性、合理性、合法性等原则，确保成本费用数据真实、准确。（二）成本费用控制1.公司建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和措施。2.各部门应根据公司成本费用控制目标，制定本部门的成本费用控制计划，并严格执行。3.财务部门定期对成本费用进行分析和监控，及时发现和解决成本费用控制中存在的问题。（三）费用报销管理1.公司制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.员工报销费用应填写报销凭证，提供真实、合法、有效的票据，并经相关部门负责人和财务负责人审核、公司管理层审批后报销。3.财务部门严格按照费用报销制度进行审核，对不符合规定的费用报销不予受理。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定期限进行纳税申报。2.财务人员应准确计算应纳税额，如实填报纳税申报表，确保纳税申报数据真实、准确、完整。（二）税款缴纳1.公司按照纳税申报结果，及时足额缴纳税款，避免逾期缴纳税款产生滞纳金和罚款。2.加强对税款缴纳情况的监控和管理，定期核对税款缴纳金额和账户余额，确保税款缴纳安全。（三）税务风险管理1.公司建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.财务人员应及时关注国家税收政策变化，合理调整公司税务策略，降低税务风险。3.定期对公司税务情况进行自查自纠，及时发现和解决税务风险问题。八、利润分配管理（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、积累与分配并重等原则。2.利润分配应充分考虑公司发展需要和股东利益，合理确定分配比例和方式。（二）利润分配程序1.公司按照国家法律法规和公司章程的规定，提取法定盈余公积和任意盈余公积。2.根据公司发展需要和股东决议，确定向股东分配利润的方案，并报公司管理层批准。3.财务部门按照利润分配方案进行利润分配，并及时进行账务处理。九、财务监督与检查（一）内部审计1.公司设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计机构应制定审计计划，明确审计目标、范围和重点，确保审计工作有序开展。内部审计人员应严格遵守审计职业道德，客观、公正地开展审计工作，出具审计报告，并对审计发现的问题提出整改建议。（二）财务检查1.公司定期组织财务检查，对财务制度执行情况、财务核算情况、资金管理情况等进行全面检查。2.财务检查应