公司会所收款财务制度

PAGE公司会所收款财务制度一、总则（一）目的为加强公司会所收款财务管理，规范收款行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司会所的所有收款业务，包括但不限于会员费、消费项目收费、活动场地租赁费用等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保收款业务合法合规。2.准确性原则：收款信息记录准确无误，保证财务数据真实可靠。3.及时性原则：及时收取款项，避免资金积压和流失。4.安全性原则：保障资金安全，防止出现收款漏洞和风险。二、收款流程（一）业务受理1.会所工作人员在接待客户时，应清晰准确地向客户介绍收费项目、标准及相关规定。2.对于会员办理业务，应详细说明会员权益、收费标准及缴费方式等，并提供会员申请表。3.对于消费项目，应根据客户需求提供相应的消费清单，并告知收费金额。（二）收款方式1.现金收款：客户以现金方式支付款项时，工作人员应立即开具收款收据，并在收据上加盖财务专用章。收款收据应一式三联，分别为存根联、客户联和记账联。存根联由财务留存，客户联交客户作为付款凭证，记账联作为财务记账依据。2.银行转账收款：客户通过银行转账方式支付款项时，工作人员应及时获取银行转账凭证，并核对转账信息与业务信息是否一致。核对无误后，在转账凭证上注明业务内容，并将转账凭证复印件交财务作为记账依据。同时，告知客户转账成功后及时与会所联系确认。3.电子支付收款：支持微信支付、支付宝支付等电子支付方式。工作人员应引导客户完成电子支付操作，并在支付成功后及时获取支付记录截图或电子支付凭证。支付记录截图或电子支付凭证应注明业务内容，并交财务作为记账依据。（三）收款记录1.工作人员在收取款项后，应及时在业务系统中记录收款信息，包括收款日期、客户名称、收款金额、收款方式等。确保收款信息与实际收款情况一致。2.每日营业结束后，工作人员应核对当天的收款记录，确保收款信息完整、准确。如有遗漏或错误，应及时查明原因并进行更正。（四）款项缴存1.现金收款应于当天缴存银行，不得坐支现金。缴存现金时，应由专人负责，并填写现金缴存单，注明缴存日期、缴存金额、收款方式等信息。现金缴存单应与收款收据存根联一同作为记账凭证附件。2.银行转账收款和电子支付收款的款项应及时到账。财务人员应定期核对银行账户余额和交易明细，确保款项及时足额到账。如发现异常情况，应及时与银行沟通核实，并采取相应措施。三、票据管理（一）收款收据1.收款收据由财务部门统一购买、保管和发放。财务人员应建立收款收据领用登记制度，详细记录收款收据的领用日期、号码、领用人员等信息。2.收款收据应按照顺序号依次使用，不得跳号、重号。开具收款收据时，应使用蓝黑墨水或碳素墨水填写，字迹清晰、内容完整。收款收据上应加盖财务专用章，并由收款人签字确认。3.作废的收款收据应加盖“作废”戳记，并与存根联一同保存。不得随意销毁作废的收款收据。4.定期对收款收据的使用情况进行检查和核对，确保收款收据的使用符合规定，无丢失、损坏等情况。（二）发票管理1.对于符合开具发票条件的业务，应按照国家税收法律法规规定开具发票。发票由财务部门统一购买、保管和开具。2.财务人员应建立发票领用登记制度，详细记录发票的领用日期、号码、领用人员等信息。3.开具发票时，应按照发票管理规定填写发票内容，确保发票信息真实、准确、完整。发票上应加盖发票专用章，并由收款人签字确认。4.作废的发票应加盖“作废”戳记，并与存根联一同保存。不得随意销毁作废的发票。5.定期对发票的使用情况进行检查和核对，确保发票的使用符合规定，无丢失、虚开等情况。同时，按照税务部门要求及时进行发票验旧、缴销等工作。四、财务核对与监督（一）每日核对1.财务人员每日应核对收款记录与银行收款回单、现金缴存单等原始凭证，确保收款金额与实际到账金额一致。2.核对业务系统中的收款信息与收款收据、发票等票据信息是否一致，包括客户名称、收款金额、收款方式等。（二）定期核对1.每月末，财务人员应对当月的收款业务进行全面核对，编制收款明细表，与业务部门核对业务量与收款金额是否匹配。2.定期与银行进行对账，确保银行账户余额与银行对账单一致。如有未达账项，应及时编制银行存款余额调节表进行调节，并查明原因。（三）内部监督1.公司内部审计部门应定期对会所收款财务制度的执行情况进行审计监督，检查收款流程是否合规、票据管理是否规范、财务核对是否准确等。2.对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。（四）外部监督1.接受税务部门、工商部门等外部监管机构的监督检查，按照要求提供相关财务资料和信息。2.积极配合外部监管机构的工作，对于提出的数据疑问和整改要求，应及时进行核实和整改，确保公司财务工作合法合规。五、风险管理（一）收款风险识别1.关注客户信用风险，对于信用状况不佳的客户，应谨慎采取收款方式，避免出现坏账风险。2.识别收款过程中的操作风险，如收款信息记录错误、票据丢失、资金被盗刷等。3.关注政策法规风险，及时了解国家税收政策、财务制度等相关法律法规的变化，确保收款业务符合最新规定。（二）风险应对措施1.建立客户信用评估制度，对客户的信用状况进行评估和分类管理。对于信用风险较高的客户，要求提供担保或采取预收款项等方式降低风险。2.加强收款人员培训，提高业务操作技能和风险防范意识，规范收款流程，避免操作失误。3.完善财务管理制度和内部控制制度，加强对收款业务的监督和管理，定期进行内部审计和风险评估，及时发现和解决潜在风险问题。4.购买相关保险产品，如资金安全保险等措施，降低因不可抗力或意外事件导致的资金损失风险。六、人员职责（一）业务人员职责1.负责向客户介绍收费项目、标准及相关规定，解答客户疑问。2.按照收款流程准确收取款项，及时记录收款信息，并确保收款信息的真实性和完整性。3.妥善保管收款收据、发票等票据，按照规定使用和开具票据。4.协助财务人员核对收款业务，提供相关业务资料和信息。（二）财务人员职责1.负责收款财务制度的制定、修订和解释，确保制度的有效执行。2.审核收款业务的相关凭证和记录，保证财务数据的准确性和合规性。3.负责收款收据、发票等票据的管理，包括购买、保管、发放、开具、核对和缴销等工作。4.定期核对收款记录与银行收款回单、现金缴存单等原始凭证，编制收款明细表，进行财务分析和报告。5.负责与银行、税务等相关部门沟通协调，办理收款业务相关手续，确保公司财务工作顺利进行。6.对收款业务进行监督和检查，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（三）管理人员职责1.负责监督收款财务制度的执行情况，确保制度的有效落实。2.协调业务部门与财务部门之间的工作关系，促进收款业务的顺利开展。3.对收