广东异地商会财务制度

PAGE广东异地商会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范广东异地商会（以下简称“商会”）的财务行为，加强财务管理，保障商会的健康发展，维护会员的合法权益，确保商会财务活动合法、合规、透明、有序。（二）适用范围本制度适用于广东异地商会及其所属各分支机构、代表机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务收支活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映商会的财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖商会的各项财务活动，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，保证财务信息的质量。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为商会决策提供及时、有效的财务信息支持。6.公开性原则：定期向会员公开财务状况，接受会员监督，增强财务透明度。二、财务管理职责（一）理事会职责1.审议和批准商会的年度财务预算、决算报告。2.决定商会重大财务事项，如重大资产购置、重大投资决策等。3.监督商会财务工作的执行情况，对财务负责人进行考核。（二）会长职责1.对商会财务工作负总责，领导和监督财务工作的开展。2.审批重要财务支出，确保支出符合商会利益和相关规定。（三）财务负责人职责1.主持商会日常财务工作，制定和执行财务管理制度。2.组织编制财务预算、决算，定期进行财务分析，为商会决策提供财务依据。3.负责财务核算、资金管理、税务申报等工作，确保财务工作的规范运行。4.加强财务内部控制，防范财务风险，保障资金安全。5.定期向理事会和会长报告财务工作情况，接受监督检查。（四）会计职责1.按照国家统一会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。2.负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.协助财务负责人进行财务分析和财务管理工作。（五）出纳职责1.办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等。4.定期与会计核对账目，保证账实相符。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支，收支平衡，略有结余。2.积极稳健，合理预测，确保预算的科学性和可行性。3.统筹兼顾，保证重点，合理安排各项支出。（二）预算编制内容1.收入预算：包括会费收入、捐赠收入、政府资助收入、服务收入等。2.支出预算：包括人员费用、办公费用、会议费用、活动费用、固定资产购置费用等。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，由财务负责人组织各部门根据上一年度财务收支情况和本年度工作计划，编制本部门的预算草案。2.财务负责人对各部门预算草案进行汇总、审核，结合商会整体发展规划，编制商会年度预算草案。3.年度预算草案提交理事会审议，经审议通过后报会长批准执行。（四）预算执行与调整1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项收支按预算进行。2.如遇特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务负责人审核后报理事会审议，经会长批准后方可调整。四、收入管理（一）会费收入1.按照商会章程规定的会费标准收取会员会费，及时开具会费收据。2.将会费收入全额纳入商会财务核算，不得截留、挪用。（二）捐赠收入1.接受社会各界的捐赠，应开具合法有效的捐赠票据。2.对捐赠收入进行明细核算，专款专用，按照捐赠者意愿或商会规定使用捐赠资金。（三）政府资助收入1.积极争取政府部门的资助，确保资助资金及时、足额到位。2.按照政府部门要求和相关规定使用资助资金，并接受政府部门的监督检查。（四）服务收入1.开展各类有偿服务活动，按照规定的收费标准收取服务费用。2.服务收入应纳入商会财务核算，依法纳税，确保收入的合法性和合规性。五、支出管理（一）支出审批原则1.严格执行预算，控制支出规模，确保支出符合预算安排。2.坚持审批制度，明确审批权限和审批流程，重大支出需经理事会审议通过。3.支出应取得合法有效的票据，确保支出的真实性、合理性和合法性。（二）支出审批流程1.一般支出：由部门负责人提出申请，经财务负责人审核后报会长审批。2.重大支出：由部门负责人提出申请，经财务负责人审核后提交理事会审议，经会长批准后执行。（三）支出范围及标准1.人员费用：包括工资、奖金、福利等，按照国家有关规定和商会实际情况确定合理标准。2.办公费用：包括办公用品购置、水电费、通讯费等，根据实际需要和节约原则进行控制。3.会议费用：包括会议场地租赁、会议资料印刷、餐饮等费用，严格控制会议规模和费用标准。4.活动费用：包括举办各类活动的场地租赁、宣传推广、嘉宾接待等费用，确保活动费用合理、合规。5.固定资产购置费用：购置固定资产应按照规定的审批程序进行，纳入固定资产核算，按照相关折旧政策计提折旧。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理：严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额，确保现金安全。2.银行存款管理：定期核对银行账户余额，及时清理未达账项，确保银行存款账实相符。3.应收账款管理：加强对应收账款的催收工作，定期清理往来账款，减少坏账损失。（二）固定资产1.固定资产的购置、验收、登记、入账、保管、使用、处置等应按照国家有关规定和商会财务制度执行。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.固定资产折旧按照规定的折旧方法和折旧年限计提，计入相关成本费用。（三）无形资产1.商会拥有的商标、专利、著作权等无形资产，应按照相关法律法规进行管理和核算。2.无形资产的摊销应按照规定的方法和期限进行，计入相关成本费用。七、财务核算与报告（一）财务核算1.按照国家统一会计制度设置会计科目和会计账簿，进行会计核算。2.会计核算应采用权责发生制原则，准确反映商会的财务状况和经营成果。3.定期进行财务对账，确保账账相符、账实相符。（二）财务报告1.每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映商会的财务状况。2.每季度进行财务分析，撰写财务分析报告，为商会决策提供财务依据。3.年度终了，编制年度财务决算报告，经会计师事务所审计后报理事会审议。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、资产管理等环节的监督检查。2.财务负责人定期对财务工作进行自查自纠，发现问题及时整改。3.理事会定期对商会财务工作进行监督检查，确保财务工作规范运行。（二）外部审计1.每年委托会计师事务所对商会年度财务报表进行审计，出具审计报告。2.接受政府部门、会员及社会各界的审计监督，积极配合审计工作，如实提供财务资料。九、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议、财务审批文件等各类财务档案。（二）档案整理与归档1.会计人员应定期对财务档案进行整理、装订，确保档案的完整性和规范性。2.按照档案管理的要求，将财务档案分类