内衣公司财务制度

PAGE内衣公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范内衣公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全、完整，提高经济效益，促进公司持续、健康发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：财务制度应涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作的全面性和系统性。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，保证财务信息的质量。及时性原则：财务信息应及时收集、处理和传递，以便为公司决策提供及时、有效的支持。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织公司的财务核算工作，编制财务报表，定期进行财务分析。负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。参与公司的投资、融资、利润分配等重大决策，提供财务意见和建议。负责公司税务管理工作，依法纳税，合理避税。加强财务内部控制，防范财务风险，确保公司财务安全。配合外部审计机构的审计工作，提供相关财务资料和信息。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范、有序进行。组织编制公司年度财务预算和决算，监督预算执行情况，定期进行预算分析和调整。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金链稳定。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质和工作能力。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好形象。会计负责公司日常财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，进行会计凭证的编制、账簿的登记和报表的编制。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务数据的准确无误。负责公司财务报表的编制和报送，定期进行财务分析，为公司管理层提供财务信息。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控，提供相关财务数据和分析报告。负责公司固定资产的核算和管理，定期进行固定资产清查盘点，确保资产安全。负责公司税务申报和缴纳工作，合理计算应纳税额，及时申报缴纳税款，维护公司税务合规。出纳负责公司现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理相关业务。保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责公司资金的收付和保管，及时办理资金的缴存和支取手续，确保公司资金的正常流转。协助会计进行财务核算工作，提供相关财务数据和资料。负责公司财务印章和票据的保管，严格按照规定使用印章和票据。三、财务核算制度1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。2.会计科目设置公司按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，结合公司实际情况进行明细核算。会计科目应保持相对稳定，如有必要进行调整，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。3.财务报表编制公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一会计制度的规定编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经会计主管审核、财务经理审批后报送公司管理层和相关部门。4.财务档案管理公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告等。财务档案应按照国家有关规定进行整理、装订、保管，确保档案的安全和完整。财务档案的保管期限按照国家规定执行，期满后如需销毁，应按照规定程序进行审批和销毁。四、资金管理制度1.资金筹集管理公司根据发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等，应根据公司实际情况选择合适的融资方式。公司在筹集资金过程中，应严格遵守国家有关法律法规和金融政策，确保融资活动合法合规。公司应建立健全融资管理制度，加强对融资活动的风险控制，防范融资风险。2.资金使用管理公司资金使用应遵循“合理、节约、高效”的原则，确保资金用于公司生产经营和发展需要。公司应建立资金预算管理制度，加强对资金预算的编制、执行和监控，确保资金预算的严格执行。公司资金支出应按照规定的审批程序进行，严格控制资金支出范围和标准。公司应加强对资金使用情况的监督检查，定期进行资金盘点和财务审计，确保资金安全和有效使用。3.资金结算管理公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司财务制度办理资金结算业务。公司应建立健全资金结算内部控制制度，防范资金结算风险。公司应加强对银行账户的管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。公司应定期核对银行账户余额，确保资金余额准确无误。五、资产管理1.流动资产货币资金公司应加强货币资金的管理，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理货币资金收付业务。公司应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。公司应加强对银行存款账户余额的监控，防范资金风险。应收账款公司应建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的核算和管理。销售部门应及时与客户签订销售合同，明确付款方式和期限，确保应收账款的及时回收。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时提醒销售部门催收逾期账款。公司应建立应收账款坏账准备制度，按照规定计提坏账准备，防范坏账风险。存货公司应加强存货管理，建立健全存货管理制度，确保存货的安全和完整。采购部门应根据市场需求和生产计划，合理安排存货采购，避免存货积压或缺货。仓库管理部门应加强对存货的出入库管理，严格执行存货盘点制度，确保存货账实相符。财务部门应定期对存货进行成本核算和分析，合理确定存货计价方法，确保存货成本准确无误。2.固定资产固定资产购置公司应根据生产经营需要和发展战略，合理确定固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，严格控制购置成本。固定资产购置应进行可行性研究和论证，确保购置的固定资产符合公司实际需要和经济效益要求。固定资产折旧公司应按照国家有关规定和公司财务制度的规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。固定资产折旧应按月计提，计入当期成本费用。公司应定期对固定资产折旧情况进行检查和核对，确保折旧计提准确无误。固定资产清查公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产清查盘点应每年至少进行一次，清查结果应形成书面报告，报公司管理层审批。对于盘盈、盘亏及毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。六、成本费用管理制度1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限。公司按照成本费用的性质和用途进行分类核算，确保成本费用核算的准确性和合理性。2.成本费用控制公司应建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算、核算和分析。各部门应根据公司成本费用预算指标，制定本部门的成本费用控制措施，确保成本费用预算的严格执行。财务部门应定期对成本费用进行分析，及时发现成本费用控制中存在的问题，并提出改进措施和建议。3.成本费用报销公司应建立健全成本费用报销制度，明确成本费用报销的范围、标准和审批程序。成本费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，经相关部门负责人审核、财务经理审批后报销。公司应加强对成本费用报销的审核，严格控制不合理的成本费用支出。七、利润分配制度1.利润分配原则公司利润分配应遵循“兼顾股东利益和公司发展需要”的原则，合理确定利润分配比例。公司利润分配应按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行。2.利润分配顺序公司应先弥补以前年度亏损，然后按照规定提取法定盈余公积金。提取法定盈余公积金后，公司可根据股东大会决议提取任意盈余公积金。公司在提取盈余公积金后，可向股东分配利润。3.利润分配方案公司应根据当年实现的净利润和利润分配政策，制定利润分配方案。利润分配方案应经董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。公司应按照股东大会批准的利润分配方案进行利润分配，并及时公告利润分配情况。八、财务内部控制制度1.内部控制目标确保公司财务活动合法合规，防范财务风险。提高公司财务管理水平，保证财务信息真实、准确、完整。加强公司内部监督，提高工作效率，促进公司发展。2.内部控制原则全面性原则：内部控制应涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作的全面性和系统性。重要性原则：内部控制应关注公司财务活动中的重要事项和关键环节，确保内部控制的有效性。制衡性原则：内部控制应建立健全岗位责任制，明确各部门和各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。适应性原则：内部控制应根据公司内外部环境的变化和公司发展战略的调整，及时进行修订和完善，确保内部控制的适应性和有效性。3.内部控制措施岗位设置与职责分工：公司应根据内部控制原则，合理设置财务岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。授权审批制度：公司应建立健全授权审批制度，明确各类经济业务的审批权限和审批程序，确保经济业务的合法性和合规性。预算控制：公司应建立健全预算管理制度，加强对预算的编制、执行和监控，确保预算的严格执行。财产保护控制：公司应加强对财产物资的管理，建立健全财产物资清查盘点制度，确保财产物资的安全和完整。会计系统控制：公司应按照国家统一会计制度的规定，建立健全会计核算体系，确保财务信息的真实、准确、完整。内部审计监督：公司应建立健全内部审计制度，加强对公司财务活动的内部审计监督，及时发现和纠正财务活动中存在的问题。九、财务分析与评价1.财务分析内容公司应定期进行财务分析，分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。财务状况分析应包括资产结构分析、负债结构分析、所有者权益结构分析等。经营成果分析应包括收入分析、成本费用分析、利润分析等。现金流量分析应包括现金流入分析、现金流出分析、现金净流量分析等。2.财务分析方法公司应采用多种财务分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，对公司财务状况和经营成果进行全面、深入的分析。比较分析法应将公司本期财务数据与上期财务数据、同行业财务数据进行比较，分析公司财务状况和经营成果的变化情况。比率分析法应计算公司各项财务比率，如偿债能力比率、营运能力比率、盈利能力比率等，分析公司财务状况和经营成果的优劣程度。趋势分析法应分析公司财务数据的变化趋势，预测公司未来财务状况和经营成果的发展趋势。3.财务评价指标公司应建立健全财务评价指标体系