广元物业财务制度

PAGE广元物业财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范广元物业（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、制度化、科学化，提高公司经济效益，维护公司和业主的合法权益。（二）适用范围本制度适用于广元物业及其下属各部门、各项目管理处。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖公司各项财务活动，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据应准确无误，不得虚报、漏报、瞒报。5.及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供准确的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务管理部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备1.配备具备专业财务知识和技能的会计人员，包括会计主管、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。（三）财务人员职责1.会计主管职责负责组织和领导公司的财务会计工作，制定财务管理制度和会计核算办法。审核财务报表和财务报告，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。协助会计主管进行财务分析和财务预算的编制。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金的安全和完整。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白支票等。协助会计做好资金核对工作。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置公司按照国家统一的会计制度设置会计科目，根据公司实际情况进行明细核算。会计科目应保持相对稳定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中说明。（三）记账方法采用借贷记账法进行记账，以每一项经济业务所涉及的借方和贷方账户为记账对象，以“有借必有贷，借贷必相等”为记账规则。（四）财务报表编制1.公司应按照国家统一的会计制度和财务报表格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。2.财务报表应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经会计主管审核，公司管理层审批后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理筹集资金，确保资金的及时供应。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、业主预交物业费等。2.筹集资金应遵循合法、合理、有效的原则，严格按照国家有关规定办理相关手续。（二）资金审批1.公司建立资金审批制度，明确资金审批流程和审批权限。2.各项资金支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支付。审批流程一般包括经办人申请、部门负责人审核、财务审核、公司领导审批等环节。3.对于重大资金支出，应实行集体决策制度，由公司领导班子集体研究决定。（三）现金管理1.公司应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围。现金使用范围主要包括支付职工工资、奖金、津贴、个人劳务报酬、出差人员差旅费等。2.库存现金限额应根据公司实际情况合理确定，一般不超过3天的日常零星开支所需现金。3.出纳应每日盘点现金，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，进行处理。（四）银行存款管理1.公司应按照国家有关规定，在银行开立基本存款账户和一般存款账户，用于办理日常资金收付业务。2.银行存款账户应指定专人管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。（五）资金预算管理1.公司应编制年度资金预算，合理安排资金收支，确保资金的平衡和有效使用。2.资金预算应根据公司经营计划、项目预算等进行编制，经公司管理层审批后执行。3.定期对资金预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并采取措施加以解决。五、收入管理（一）物业费收入管理1.按照物业服务合同约定的收费标准和收费方式收取物业费。物业费应及时足额收取，不得擅自减免或拖延收取。2.建立物业费台账，详细记录业主缴费情况，包括缴费时间、金额、欠费情况等。3.对于欠费业主，应及时进行催缴，并按照合同约定采取相应的措施，如通过法律途径追讨欠费等。（二）其他收入管理1.公司的其他收入包括停车费收入、广告费收入、特约服务费收入等。2.其他收入应按照相关规定进行收取和管理，确保收入的合法性和真实性。3.建立其他收入台账，对各项收入进行明细核算，定期进行核对和清理。（三）收入确认原则1.物业费收入应在物业服务合同约定的服务期间内，按照权责发生制原则分期确认收入。2.其他收入应在实际收到款项或取得收款权利时确认收入。六、成本费用管理（一）成本费用分类1.公司的成本费用主要包括人员费用、办公费用、维修费用、绿化费用、保洁费用、保安费用等。2.人员费用包括工资、奖金、福利、社保等；办公费用包括办公用品、水电费、通讯费等；维修费用包括房屋及设备设施维修费用、材料费用等；绿化费用包括绿化养护费用、苗木采购费用等；保洁费用包括清洁用品、人工费用等；保安费用包括保安器材、人工费用等。（二）成本费用控制原则1.成本费用控制应遵循“预算控制、节约高效、合理分摊”的原则。2.各项成本费用应严格按照预算执行，不得超预算支出。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.加强成本费用管理，采取有效措施降低成本费用，提高资金使用效益。（三）成本费用核算方法1.公司采用制造成本法进行成本核算，将成本费用分为直接成本和间接成本。2.直接成本直接计入相关成本核算对象，间接成本按照一定的分配方法分配计入相关成本核算对象。3.成本核算应做到准确、及时、完整，为成本分析和成本控制提供依据。（四）成本费用审批1.各项成本费用支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支付。2.成本费用审批应严格审核支出的合理性、必要性和合规性，确保支出真实、合法、有效。七、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.固定资产购置应根据公司经营发展需要，按照规定的审批流程进行审批。2.购置固定资产应选择合适的供应商，签订采购合同，确保固定资产的质量和价格合理。3.固定资产购置后，应及时办理验收手续，登记固定资产卡片，建立固定资产台账。（三）固定资产折旧1.公司按照国家统一的会计制度规定，对固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。2.固定资产折旧年限根据固定资产的性质和使用情况合理确定，一经确定不得随意变更。3.每月计提固定资产折旧，计入相关成本费用科目。（四）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点应做到账实相符，如有盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，进行处理。2.固定资产清查结果应编制清查报告，报公司管理层审批后进行账务处理。八、财务档案管理（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、合同协议、发票收据、银行对账单、税务资料等。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应按照财务档案管理要求，定期对财务档案进行整理和归档。2.会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年打印装订，财务报表应按年整理归档。其他财务档案应分类整理，编号存放。（三）财务档案保管期限1.会计凭证、会计账簿、财务报表等主要财务档案的保管期限为30年。2.其他财务档案的保管期限根据相关规定执行，一般为10年或永久保存。（四）财务档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后方可查阅。查阅时不得擅自涂改、损毁、抽换财务档案。2.外部单位查阅或借阅财务档案，应持有单位介绍信，经公司管理层批准，并办理相关登记手续。查阅或借阅期间，应派专人陪同，确保财务档案安全。九、财务监督与审计（一）财务监督1.公司建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督检查。2.财务部门应定期对公司财务状况进行自查，发现问题及时整改。3.公司管理层应定期听取财