医院收费员财务制度

PAGE医院收费员财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范医院收费员的财务行为，确保医院收费工作的准确性、规范性和透明度，保障医院财务安全，维护患者及医院的合法权益，促进医院财务管理工作的科学化、制度化、规范化。（二）适用范围本制度适用于医院内所有从事收费工作的人员，包括门诊收费员、住院收费员等。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行收费工作，确保收费行为合法合规。2.准确性原则收费员应准确无误地收取各项费用，保证收费金额与收费项目相符，杜绝错收、漏收、多收等情况发生。3.及时性原则及时办理收费业务，不得拖延积压，确保患者缴费流程顺畅，提高医院资金周转效率。4.保密性原则对患者的个人信息、缴费信息等予以严格保密，不得泄露，维护患者隐私。二、收费流程规范（一）收费准备工作1.每日上班前，收费员应提前到达工作岗位，做好收费设备的开机、调试工作，确保电脑、打印机、读卡器、POS机等设备正常运行。2.领取足额的备用金、发票、收据等票据，并与上一班次的收费员进行交接，核对备用金金额、票据数量及号码等信息，确保交接准确无误。3.熟悉当天的收费项目、价格调整情况以及医保政策等相关信息，以便准确为患者办理收费业务。（二）患者缴费流程1.门诊患者缴费患者持医生开具的处方、检查申请单、治疗单等相关凭证到收费窗口办理缴费。收费员首先核对患者身份信息，如姓名、性别、年龄、身份证号码等，确保与凭证上的信息一致。按照收费项目逐一录入收费信息，认真核对收费金额，确认无误后，打印收费票据交予患者。对于医保患者，按照医保报销流程进行操作，准确录入医保卡号、报销金额等信息，收取患者自付部分费用。2.住院患者缴费患者办理住院手续时，收费员根据住院科室、床位等信息，为患者办理住院登记，收取住院押金。在患者住院期间，收费员根据医嘱及各项检查、治疗费用情况，及时为患者办理费用结算。患者出院时，收费员根据住院期间的总费用，扣除已缴纳的押金及医保报销金额后，结算患者应补缴或退还的费用，并打印结算清单交予患者。（三）退费流程1.患者因特殊原因需要退费的，应由相关科室医生开具退费申请单，注明退费原因、退费项目及金额等信息，并签字确认。2.收费员收到退费申请单后，认真核对退费原因及相关信息，确认无误后，按照原收费记录进行退费操作。3.退费金额应通过原缴费方式退还患者，如现金缴费的退还现金，银行卡缴费的退还至原缴费银行卡等。4.对于医保报销部分的退费，应按照医保部门的规定进行操作，确保医保基金安全。5.退费完成后，收费员在退费申请单上签字确认，并将退费申请单留存归档。三、票据管理（一）票据种类医院收费使用的票据主要包括门诊收费发票、住院收费收据、医保结算票据等。（二）票据领购与保管1.票据由医院财务部门统一领购，领购时应严格按照财政部门及税务部门的规定办理相关手续，确保票据来源合法合规。2.收费员领取票据后，应妥善保管，设立专门的票据存放柜，确保票据存放安全，防止票据丢失、被盗、损毁等情况发生。3.票据应按照号码顺序依次使用，不得跳号、重号，如发现票据丢失或损坏，应及时报告财务部门，并按照规定进行处理。（三）票据开具与作废1.收费员应按照规定的格式和内容准确开具票据，确保票据信息真实、完整、清晰。2.开具票据时，应加盖医院收费专用章，不得使用其他印章代替。3.如因开具错误或其他原因需要作废票据的，应在票据上加盖“作废”章，并注明作废原因，将作废票据与存根联一并保存，不得随意销毁。（四）票据核销1.收费员应定期将已使用的票据存根联及作废票据交回财务部门进行核销。2.财务部门应认真核对票据的使用情况，包括票据号码、开具金额、作废票据等信息，确保票据使用的真实性和准确性。3.核销后的票据应按照规定的期限进行保存，以备审计、检查等需要。四、现金管理（一）现金收取1.收费员应严格按照规定收取现金，不得拒收现金。2.收取现金时，应认真辨别真伪，如发现假币，应立即予以没收，并向患者说明情况，同时及时报告保卫部门及财务部门。3.收取的现金应及时缴存银行，不得坐支现金，确保现金安全。（二）现金缴存1.每日下班前，收费员应将当天收取的现金进行清点整理，核对现金金额与收费日报表一致。2.填写现金缴存单，注明缴存日期、缴存金额、收款单位等信息，并在现金缴存单上签字确认。3.由专人负责将现金缴存至医院指定的银行账户，并取得银行盖章确认的现金缴存回单。4.将现金缴存回单交予财务部门进行核对记账，确保现金缴存及时、准确。（三）现金盘点1.医院应定期对收费员的现金进行盘点，确保账实相符。2.盘点工作应由财务部门会同相关部门人员共同进行，盘点时应填写现金盘点表，详细记录盘点日期、收费员姓名、现金实存金额、账存金额、差异金额等信息。3.如发现现金长款或短款情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。长款应及时上缴财务部门，短款应由责任人负责赔偿。五、银行账户管理（一）账户开设与变更1.医院银行账户的开设、变更及撤销应按照国家有关规定办理相关手续，报经上级主管部门及财政部门批准。2.财务部门应妥善保管银行账户开户许可证、印鉴卡等相关资料，确保账户信息安全。（二）账户使用1.严格按照银行账户的用途使用账户资金，不得出租、出借银行账户，不得将医院资金用于非法活动或其他违规用途。2.银行账户的预留印鉴应由专人保管，不得由同一人保管支付款项所需的全部印章。3.财务人员应定期核对银行账户余额及交易明细，及时发现异常情况并进行处理。（三）网上银行管理1.如医院开通网上银行服务，应制定严格的网上银行操作流程和安全管理制度。2.网上银行操作人员应妥善保管用户名、密码等信息，不得泄露给他人。3.进行网上银行操作时，应严格按照规定的操作步骤进行，确保操作安全、准确。4.定期对网上银行交易记录进行核对，发现问题及时与银行联系解决。六、财务核对与报表编制（一）收费日报表编制1.每日下班前，收费员应根据当天的收费情况，编制收费日报表，详细记录收费项目、收费金额、退费金额、医保报销金额、现金缴存金额等信息。2.收费日报表应做到数据准确、内容完整，经收费员本人签字确认后，于次日上班时交予财务部门。（二）财务核对1.财务部门收到收费日报表后，应及时与收费系统数据、现金缴存回单、票据存根联等进行核对，确保各项数据一致。2.核对过程中如发现差异，应及时与收费员沟通核实，查明原因并进行调整。3.定期对收费数据进行统计分析，与历史数据及同行业数据进行对比，发现异常情况及时采取措施进行处理。（三）财务报表编制1.财务部门应根据核对无误的收费数据及其他财务信息，按照国家财务制度和医院财务核算要求，定期编制财务报表，如资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映医院的财务状况和经营成果，为医院管理层决策提供可靠依据。3.财务报表编制完成后，应经财务负责人审核签字，并加盖医院财务专用章后上报上级主管部门及相关部门。七、财务监督与检查（一）内部监督1.医院应建立健全内部财务监督机制，加强对收费员财务工作的日常监督检查。2.财务部门应定期对收费员的票据使用、现金管理、收费流程等情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.医院审计部门应定期对收费工作进行审计，审查收费制度的执行情况、财务收支的真实性和合法性等，确保医院财务安全。（二）外部监督1.积极接受财政、税务、审计等部门的监督检查，按照要求提供相关资料，配合做好监督检查工作。2.对于监督检查中发现的问题，应认真整改落实，并及时将整改情况报告相关部门。八、人员培训与考核（一）培训内容1.定期组织收费员参加财务制度、收费业务知识、医保政策等方面的培训，提高收费员的业务水平和综合素质。2.培训内容应包括法律法规、财务基础知识、收费操作流程、票据管理、现金管理、银行账户管理等方面。（二）培训方式1.采用集中培训、专题讲座、现场演示、在线学习等多种方式进行培训，确保培训效果。2.邀请财务专家、医保部门工作人员等进行授课，提高培训的专业性和权威性。（三）考核机制1.建立收费员考核机制，定期对收费员的工作表现进