两个股东财务制度

PAGE两个股东财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范两个股东公司的财务行为，加强财务管理和监督，保障股东的合法权益，确保公司财务工作的规范化、科学化、透明化，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于[公司/组织名称]及其下属各部门、各分支机构的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。4.公正性原则：在财务决策和管理过程中，公平对待两个股东的利益，不偏袒任何一方。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务管理职责（一）股东会职责1.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。2.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。3.对公司增加或者减少注册资本作出决议。4.对发行公司债券作出决议。5.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议。6.审查公司财务状况，监督财务工作，提出意见和建议。（二）董事会职责1.负责制定公司的财务战略和财务政策。2.审议公司的重大财务决策，如投资决策、融资决策等。3.监督公司财务管理制度的执行情况，确保财务工作符合公司战略和股东利益。4.聘任或者解聘公司财务负责人，并决定其报酬事项。（三）财务负责人职责1.全面负责公司的财务管理工作，组织实施财务管理制度和流程。2.编制公司年度财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。3.负责公司的财务核算、资金管理、成本控制、税务筹划等工作。4.定期向股东会、董事会汇报公司财务状况和经营成果，提出财务管理建议。5.加强财务团队建设，提高财务人员素质和业务能力。（四）财务部门职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。2.负责公司资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，提高资金使用效率。3.加强成本费用管理，建立成本核算体系，控制成本费用支出，降低公司运营成本。4.负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低税务负担。5.建立健全财务内部控制制度，加强财务风险管理，防范财务风险。6.配合审计、税务等部门的检查和监督工作，提供相关财务资料。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门应根据公司战略规划、经营目标和上一年度财务预算执行情况，编制下一年度财务预算草案。2.财务预算草案应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等内容，并按季度分解为具体的预算指标。3.各部门应根据公司财务预算草案，结合本部门实际情况，编制本部门的预算草案，并报送财务部门。4.财务部门对各部门报送的预算草案进行审核、汇总，形成公司年度财务预算方案，提交董事会审议。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算调整1.当公司内外部环境发生重大变化，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。2.预算调整应经部门提出申请，说明调整原因和调整方案，报财务部门审核。3.财务部门审核后，提交董事会审议批准。（四）预算考核1.根据预算执行情况，对各部门进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、资金周转率等。3.对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行惩罚。四、财务核算管理（一）会计核算原则1.公司应按照国家统一的会计制度进行会计核算，采用权责发生制原则。2.会计核算应真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或虚报财务信息。（二）会计凭证管理1.会计凭证应按照规定的格式和内容填写，确保凭证的真实性、合法性和完整性。2.会计凭证应及时传递、审核、装订和归档，妥善保管。（三）会计账簿管理1.公司应设置总账、明细账、日记账等会计账簿，进行全面、系统的会计核算。2.会计账簿应定期结账、对账，保证账账相符、账实相符。（四）财务报表编制1.财务部门应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报表。2.财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表数据真实、准确、完整。3.财务报表编制完成后，应经财务负责人审核，报董事会审议批准。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源合法、成本合理、风险可控。3.股东应按照公司章程的规定，履行出资义务，及时足额缴纳出资。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司生产经营和发展的合理需要。3.加强资金支付管理，严格审核付款凭证，确保资金支付安全、合规。（三）资金结算1.规范资金结算方式，确保资金结算及时、准确、安全。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.建立资金结算台账，记录资金收付情况，便于查询和核对。（四）资金监控1.财务部门应加强资金监控，实时掌握资金动态，及时发现和解决资金管理中存在的问题。2.定期对资金使用情况进行分析和评估，提出改进建议，提高资金使用效益。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.建立健全成本费用核算制度，明确成本费用核算对象、方法和流程。2.按照权责发生制原则，准确核算成本费用，确保成本费用数据真实、准确、完整。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施，加强成本费用管理，降低公司运营成本。2.对成本费用进行分类管理，重点控制变动成本和可控成本。3.定期对成本费用控制情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以改进。（三）成本费用审批1.建立成本费用审批制度，明确成本费用审批流程和权限。2.成本费用支出应经相关部门审核，报财务负责人审批。3.重大成本费用支出应提交董事会审议批准。七、利润分配管理（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循同股同权、同股同利的原则。2.利润分配应兼顾股东利益和公司发展需要，合理确定分配比例。（二）利润分配方案制定1.每年年度终了后，财务部门应根据公司当年实现的净利润情况，提出利润分配方案草案。2.利润分配方案草案应包括可供分配的利润、提取的法定盈余公积、任意盈余公积、向股东分配的利润等内容。3.利润分配方案草案经董事会审议通过后，提交股东会审议批准。（三）利润分配实施1.公司应按照股东会批准的利润分配方案实施利润分配。2.利润分配应在规定的时间内完成，确保股东权益得到及时保障。八、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确内部控制目标、原则、范围和方法。2.财务内部控制制度应涵盖财务预算、财务核算、资金管理、成本费用管理、利润分配管理等各个环节。（二）内部控制执行1.公司各部门应严格按照财务内部控制制度的规定执行，确保内部控制有效运行。2.财务部门应加强对内部控制执行情况的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。（三）内部控制评价1.定期对财务内部控制制度的执行情况进行评价，评估内部控制的有效性。2.根据内部控制评价结果，提出改进建议，不断完善财务内部控制制度。九、财务审计与监督（一）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务状况、经营成果和内部控制进行审计。2.内部审计应独立、客观、公正，发现问题及时提出审计意见和建议，并督促整改落实。（二）外部审计1.按照法律法规的规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构开展审计工作，提供相关财务资料，确保审计工作