招标公司财务制度

PAGE招标公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范招标公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，确保公司财务活动符合国家法律法规及相关行业标准。（二）适用范围本制度适用于[招标公司具体名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：财务处理和信息反馈应及时，以便为决策提供有效支持。5.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析，为公司决策提供数据支持。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常运转。4.参与公司招标项目预算编制、成本控制及经济效益评估。5.负责税务筹划与申报，依法纳税，合理降低税负。6.保管公司财务档案，确保档案资料完整、安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息准确、及时。参与公司重大决策，提供财务专业意见和建议。负责与外部金融机构、税务机关等沟通协调。监督财务制度执行情况，对违规行为进行纠正和处理。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。协助财务经理进行财务分析和预算编制。核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务档案整理和保管。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券及有关印章、空白票据。协助会计做好资金核对工作，确保资金安全无误。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.定期组织财务人员参加业务培训和职业道德教育，提高专业素质和业务能力。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，确认收入和费用。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。（三）账务处理流程1.经济业务发生后，经办人员应及时取得或填制原始凭证，并送交财务部门。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。4.定期进行账账核对、账实核对，确保账目准确无误。5.期末，按照会计制度规定进行结账、转账，编制财务报表。（四）财务报表编制与报送1.每月末编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表经财务经理审核、公司负责人批准后，按时报送相关部门和单位。四、资金管理（一）资金预算管理1.每年末，各部门应根据下一年度工作计划和业务安排，编制部门资金预算。2.财务部门汇总各部门资金预算，结合公司战略目标和财务状况，编制公司年度资金预算。资金预算应包括收入预算、成本费用预算、现金流量预算等。3.资金预算经公司管理层审批后执行，执行过程中如遇重大变化，应及时调整预算。（二）资金筹集管理1.根据公司业务发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券融资等。2.筹集资金应符合国家法律法规和金融政策，确保资金来源合法、可靠。3.与金融机构保持良好沟通，争取有利的融资条件，降低融资成本。（三）资金使用管理1.公司资金实行集中管理，统一调配使用。各部门使用资金应提前向财务部门提交资金使用申请，注明用途、金额、预计支付时间等。2.财务部门对资金使用申请进行审核，审核通过后报公司负责人审批。3.资金支付应严格按照审批后的申请执行，通过银行转账等方式进行支付，确保资金流向清晰、安全。4.加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，发现问题及时采取措施解决。（四）现金及银行存款管理1.严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项。3.办理银行结算业务时，应严格按照银行结算规定进行操作，确保结算准确、及时。五、成本费用管理（一）成本费用分类与核算1.公司成本费用分为直接成本和间接成本。直接成本包括招标项目直接发生的费用，如招标文件编制费、评审费等；间接成本包括公司管理部门发生的费用，如办公费、差旅费、折旧费等。2.按照成本核算对象和成本项目，对成本费用进行明细核算，准确计算各项成本费用金额。（二）成本费用控制措施1.建立成本费用预算管理制度，并严格执行。各部门应按照预算控制成本费用支出，不得超预算开支。2.加强成本费用分析，定期对成本费用构成和变动情况进行分析，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，采取有效措施加以改进。3.优化业务流程，提高工作效率，降低不必要的成本费用支出。4.严格控制各项费用报销标准，加强费用报销审核，杜绝不合理的费用支出。（三）成本费用审批流程1.费用发生前，经办人员应填写费用报销申请表，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关原始凭证。2.部门负责人对费用报销申请进行审核，签字确认后报财务部门。3.财务部门对费用报销申请进行审核，重点审核费用的合理性、合法性、真实性及报销凭证的完整性。审核通过后报公司负责人审批。4.公司负责人审批通过后，财务部门予以报销付款。六、收入管理（一）收入分类与确认原则1.公司收入主要包括招标代理费收入、咨询服务费收入等。2.收入确认原则：按照与客户签订的合同或协议约定，在完成相关服务并经客户验收合格后，确认收入实现。（二）收入核算与管理1.财务部门按照收入类别和项目，对收入进行明细核算，确保收入数据准确、完整。2.加强对收入合同的管理，建立合同台账，跟踪合同执行情况，及时催收款项。3.定期对收入情况进行分析，评估收入完成情况和市场趋势，为公司决策提供依据。七、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记，确保公司税务登记信息准确、完整。2.按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳各项税款，不得漏报、错报、迟报。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，合理降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务利益最大化。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务风险。3.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税务政策和征管要求，确保公司税务工作合规进行。八、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规，防范财务风险。2.确保财务信息真实、准确、完整，提高财务透明度。3.提高财务管理效率，促进公司经营目标实现。（二）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，包括财务审批制度、财务核算制度、资金管理制度、成本费用控制制度、财务档案管理制度等。2.明确各部门和岗位在财务内部控制中的职责和权限，确保内部控制有效执行。（三）内部控制监督与评价1.定期对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。2.每年对财务内部控制制度进行自我评价，评估内部控制的有效性，针对存在的问题提出改进措施。九、财务档案管理（一）财务档案分类与归档范围1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告、财务文件等。2.按照档案类别和时间顺序，对财务档案进行分类整理，确保档案资料齐全、完整。（二）财务档案保管期限与销毁1.财务档案保管期限按照国家规定执行，一般会计凭证保管期限为30年，会计账簿保管期限为30年（固定资产卡片在固定资产报废清理后保管5年），财务报表保管期限为10年等。2.在保管期限届满后，如果档案资料确无保存价值，经公司负责人批准后，按照规定程序进行销毁。销毁时应编制销毁清单，由专人负责监销，并在销毁清单上签字确认。（三）财务档案查阅与借阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经财务部门负责人批准后，在指定地点查阅。查阅过程中不得擅自涂改、损毁、抽取档案资料。2.外部单位或个人查阅财务档案，必须持有单位介绍信或相关证明文件，经公司负责人批准后，由财务部